ФОП чи ТОВ — що вигідніше у 2026?
Повна відповідь
Порівняння зводиться до п'яти факторів. (1) Виведення грошей: ФОП знімає виручку з рахунку вільно, а власник ТОВ отримує прибуток лише через зарплату або дивіденди, які оподатковуються повторно — це головний недолік ТОВ для малого бізнесу. (2) Податкове навантаження: ФОП Г3 платить 5% ЄП + 1% ВЗ від доходу і фіксований ЄСВ 1 902,34 грн/міс; ТОВ на загальній системі — податок на прибуток плюс податки на виплату власнику. (3) Відповідальність: ФОП відповідає всім особистим майном, ТОВ — у межах статутного капіталу. (4) Партнери й інвестори: ТОВ дозволяє кількох співвласників і продаж частки, ФОП — завжди одна особа. (5) Облік: ФОП веде мінімальну книгу обліку й одну декларацію, а ТОВ обов'язково має бухгалтера, фінансову й статистичну звітність. Практичний висновок: один власник, оборот до 10 091 049 грн/рік, робота з бізнесом чи за кордоном — ФОП Г3. Кілька власників, оборот понад ліміт єдиного податку, потреба в інвесторах чи ліцензіях лише для юросіб (наприклад, опт міцного алкоголю) — ТОВ. Приклад навантаження ФОП Г3 при обороті 2 000 000 грн/рік: 6% від доходу (120 000) + ЄСВ близько 22 828 ≈ 143 000 грн податків за рік, і власник вільно знімає решту. Перехід з ФОП на ТОВ роблять через паралельну реєстрацію ТОВ і поступову передачу договорів — типово 1-2 місяці; ФОП при цьому можна закрити або тимчасово лишити паралельно.
Часті запитання
Скільки податків на ФОП проти ТОВ при обороті 2 млн?
ФОП Г3 при 2 000 000 грн/рік: 5% ЄП + 1% ВЗ = 120 000 грн + ЄСВ близько 22 828 ≈ 143 000 грн за рік, і власник вільно знімає решту. ТОВ на цьому ж обороті несе податок на прибуток, податок при виплаті дивідендів і вартість обов'язкового бухгалтера — сукупно помітно більше при простому бізнесі без великих витрат.
Чи можна перейти з ФОП на ТОВ?
Так. Прямої «конвертації» немає — реєструють нове ТОВ і поступово переводять договори, персонал та рахунки; типово 1-2 місяці. ФОП при цьому закривають або тимчасово лишають паралельно, поки не завершено перехід.
Коли ФОП обов'язково стає ТОВ?
Прямого обов'язку немає, але ФОП фактично «упирається» в ТОВ, коли оборот перевищує ліміт єдиного податку 10 091 049 грн/рік, з'являються співвласники або потрібні ліцензії, доступні лише юрособам (наприклад, оптова торгівля міцним алкоголем).
Що ще подивитися
Терміни словника
Розгорнуті матеріали
Інші питання
Поговорити
Перша розмова — без зобов'язань. Розповідаєте про бізнес, я кажу, як можу допомогти.
Написати в Telegramпн–пт · 09:00–18:00 · Київ
Відповідаю в робочий час, того ж дня.
Написати або зателефонувати
Розкажіть про бізнес — відповім сьогодні.