Бухгалтер для фрілансера ЗЕД — Upwork, Payoneer, Wise онлайн

Технічно так, але ризиковано. Г2 заборонено надавати послуги юрособам не на ЄП — а Upwork Inc. (США) точно не на українському ЄП. ДПС може перекваліфікувати ваші доходи як такі, що не підпадають під Г2, і нарахувати 15% штраф + донарахувати податки. Я завжди рекомендую IT-фрілансерам з Upwork відразу йти на Г3 (5% або 3% з ПДВ) — це безпечно і часто навіть вигідніше за Г2 при доходах від 35 000 грн/міс.

Дохід ФОП — це момент зарахування грошей на рахунок ФОП в Україні (UAH або валютний). Поки гроші лежать на Payoneer-балансі — це ще не український дохід для цілей ЄП. Але при переказі з Payoneer на український рахунок виникає курсова різниця, яку треба врахувати. Я веду паралельний облік Payoneer-балансу і фіксую дату/курс кожного переказу — потім це використовується для звірки з виписками.

Постанова НБУ №5 від 14.05.2019 встановлює базовий строк розрахунків (365 днів), а Постанова НБУ №18 скорочує його до 180 днів на період воєнного стану: валютні кошти від іноземних клієнтів мають надійти на ваш український рахунок протягом 180 днів від дати акта виконаних робіт або відвантаження. Якщо клієнт затримує оплату або ви залишаєте гроші на Payoneer/Wise понад 180 днів без переказу в Україну — НБУ може застосувати пеню 0,3% за кожен день. З 2025 року дозволено зарахування зустрічних вимог (Постанова НБУ №18) — це спрощує деякі сценарії. Я слідкую за всіма ваші актами і повідомляю на 90-й день.

Договір з іноземним клієнтом може бути одномовним англійським — це нормальна практика. Але для подання в банк (валютний контроль) і ДПС при перевірці потрібен переклад. Я готую двомовні шаблони (UA/EN) актів і договорів — підписуєте англійський з клієнтом, український залишається для ДПС. Це коштує 0 грн в межах місячного пакета.

Stripe офіційно недоступний для українських ФОП, тому деякі фрілансери реєструють Stripe Atlas (US LLC) або UK Ltd. У такому випадку ви — власник іноземної компанії, і виплати з неї на ФОП в Україні — це окрема схема (контракт між юрособами + 5% ЄП). Я допомагаю налаштувати цю структуру, але треба окремо проконсультуватися — є нюанси з контрольованими іноземними компаніями (КІК) і обов'язковою звітністю.

Для прийому в USD/EUR: Монобанк (валютний рахунок ФОП — швидко, зручний застосунок), ПриватБанк (Бізнес 24/7, найдешевша конвертація — 0,5%). Wise — лише як проміжний кошик до переказу в Україну. Жодний український банк не дає вам тримати 50 000+ USD місяцями — НБУ примусово конвертує 100% в UAH у день надходження. Тому Wise+швидкий переказ — єдина схема, якщо потрібна USD-ліквідність на тривалий час. Конкретно під ваш потік на консультації обираємо оптимальний варіант.

Так, обов'язково для контрактів від еквіваленту 400 000 грн (або 12 500 USD/EUR за курсом). Реєструється в банку, який обслуговує ваш валютний рахунок — подаєте контракт + акт + переклад. Це безкоштовно, але потребує часу — 1-3 робочих дні. Я готую пакет документів для банку і відстежую реєстрацію. Без реєстрації банк просто не зарахує валюту.

На ФОП 3 групи (оптимальний вибір для Upwork): єдиний податок 5% з доходу + військовий збір 1% + ЄСВ за себе мінімум 1 902,34 грн/міс. Приклад: за квартал з Upwork надійшло на рахунок 240 000 грн (еквівалент за курсом НБУ) → ЄП 12 000 грн + ВЗ 2 400 грн + ЄСВ 5 707,02 грн (3 міс × 1 902,34) = 20 107,02 грн за квартал. Дохід рахується від суми, що надійшла на ваш український рахунок, за курсом НБУ на дату зарахування. Облік комісій Upwork і курсових різниць має окрему методику — узгоджую базу оподаткування під вашу схему виведення, щоб не переплатити й не занизити. Веду десятки фрілансерів на Upwork.

Так. ФОП може оплачувати іноземні підписки й інструменти з валютного або гривневого підприємницького рахунку — це нормальна господарська операція. Банк проведе платіж за кордон, іноді попросить інвойс або підтвердження призначення. Нюанси: (1) якщо постачальник — нерезидент, а послуга «спожита» в Україні, у деяких випадках виникає обов'язок нарахувати ПДВ з послуг нерезидента (стосується переважно платників ПДВ); (2) для ФОП на єдиному податку ці витрати не зменшують базу оподаткування (ЄП рахується з доходу, а не з прибутку), а для загальної системи — зменшують. Підкажу, як провести оплати правильно і чи є тут ПДВ-обов'язок.

Ні, якщо ви отримуєте оплату виключно безготівкою на рахунок ФОП від іноземних замовників (Upwork, Payoneer, банківський переказ за контрактом). РРО/ПРРО потрібен лише при розрахунках готівкою або платіжною карткою за товари/послуги «на місці». Валютний переказ від клієнта на ваш рахунок — це не «розрахункова операція» в розумінні закону про РРО, тому каса не потрібна. Виняток — якщо ви паралельно продаєте щось населенню в Україні за карту чи готівку. Для чистого експорту послуг ви спокійно працюєте без РРО. Розберу вашу схему прийому оплат і скажу точно.