Бухгалтер для фрилансера ВЭД — Upwork, Payoneer, Wise онлайн

Технически да, но рискованно. Г2 запрещено оказывать услуги юрлицам не на ЕН — а Upwork Inc. (США) точно не на украинском ЕН. ГНС может переквалифицировать ваши доходы как не подпадающие под Г2 и начислить 15% штраф + доначислить налоги. Я всегда рекомендую IT-фрилансерам с Upwork сразу идти на Г3 (5% или 3% с НДС) — это безопасно и часто даже выгоднее Г2 при доходах от 35 000 грн/мес.

Доход ФОП — это момент зачисления денег на счёт ФОП в Украине (UAH или валютный). Пока деньги лежат на Payoneer-балансе — это ещё не украинский доход для целей ЕН. Но при переводе с Payoneer на украинский счёт возникает курсовая разница, которую надо учесть. Я веду параллельный учёт Payoneer-баланса и фиксирую дату/курс каждого перевода — это потом используется для сверки с выписками.

Если вы экспортируете услуги — не касается. Предельные сроки расчётов, установленные п. 14-2 постановления НБУ №18 (180 календарных дней), «не распространяются на: … услуги, работы (кроме транспортных услуг и/или работ), права интеллектуальной собственности и (или) другие неимущественные права, которые экспортируются» — пп. 5 п. 1 постановления Правления НБУ от 14.05.2019 №67. Разработка, дизайн, маркетинг, копирайтинг, перевод, консультирование, онлайн-репетиторство — это всё экспорт услуг. Нет срока — нет и пени 0,3% в день по ч. 5 ст. 13 Закона №2473-VIII. Кому 180 дней всё же считают: экспорт ТОВАРА (Etsy, Amazon, дропшиппинг), экспорт ТРАНСПОРТНЫХ услуг и работ, а также ИМПОРТ — когда вы платите нерезиденту авансом, срок идёт со дня авансового платежа (ч. 3 ст. 13 Закона №2473-VIII). Ещё два уточнения, которые обычно пропускают. Первое: освобождение от срока не отменяет обязанности зачислить выручку от нерезидента на счёт резидента в банке в Украине (второе предложение п. 14-4 постановления НБУ №18) — держать всё на Payoneer/Wise без заведения в Украину всё равно нельзя. Второе: там, где срок действует, закрыть его актом зачёта встречных требований не выйдет — с 06.09.2022 действует п. 14-6 постановления НБУ №18, по которому банк не вправе на этом основании завершить валютный надзор. Смотрю на ваши контракты и говорю, в какой вы категории на самом деле.

Договор с иностранным клиентом может быть одноязычным английским — это нормальная практика. Но для подачи в банк (валютный контроль) и ГНС при проверке нужен перевод. Я готовлю двуязычные шаблоны (UA/EN) актов и договоров — подписываете английский с клиентом, украинский остаётся для ГНС. Это стоит 0 грн в рамках месячного пакета.

Stripe официально недоступен для украинских ФОП, поэтому некоторые фрилансеры регистрируют Stripe Atlas (US LLC) или UK Ltd. В таком случае вы — владелец иностранной компании, и выплаты с неё на ФОП в Украине — это отдельная схема (контракт между юрлицами + 5% ЕН). Я помогаю настроить эту структуру, но надо отдельно проконсультироваться — есть нюансы с контролируемыми иностранными компаниями (КИК) и обязательной отчётностью.

Для приёма в USD/EUR: Монобанк (валютный счёт ФОП — быстро, удобное приложение), ПриватБанк (Бизнес 24/7, самая дешёвая конвертация — 0,5%). Wise — только как промежуточный кошелёк до перевода в Украину. Миф, который стоит развеять: никакой принудительной конвертации валюты в гривну НБУ не вводил — держать 50 000+ USD на валютном счёте ФОП в украинском банке можно сколь угодно долго и продавать валюту только по собственному решению. То, что путают с «конвертацией», — это промежуточное зачисление на распределительный счёт банка до подачи документов по операции (перевод в той же валюте) и то, что доход ФОП на ЕН признаётся в гривне по курсу НБУ на дату поступления даже без продажи валюты. Конкретно под ваш поток на консультации выбираем оптимальный вариант.

Нет — регистрации ВЭД-контрактов не существует: учёт отдельных видов внешнеэкономических договоров отменён ещё в 2005 году (Указ № 1003/2005). Вместо регистрации работает валютный надзор банка: банк берёт операцию на учёт и требует документы по ней (контракт, инвойс, акт) — без поданных документов банк не проведёт платёж. Порог, с которого действуют предельные сроки расчётов и надзор, — эквивалент 400 000 ГРИВЕН по курсу НБУ на дату операции (операции меньше этой суммы считаются незначительными, кроме искусственного дробления). Я готовлю пакет документов для банка и сопровождаю операцию.

На ФОП 3 группы (оптимальный выбор для Upwork): единый налог 5% с дохода + военный сбор 1% + ЕСВ за себя минимум 1 902,34 грн/мес. Пример: за квартал с Upwork поступило на счёт 240 000 грн (эквивалент по курсу НБУ) → ЕН 12 000 грн + ВС 2 400 грн + ЕСВ 5 707,02 грн (3 мес × 1 902,34) = 20 107,02 грн за квартал. Доход считается от суммы, поступившей на ваш украинский счёт, по курсу НБУ на дату зачисления. Учёт комиссий Upwork и курсовых разниц имеет отдельную методику — согласовываю базу налогообложения под вашу схему вывода, чтобы не переплатить и не занизить. Веду десятки фрилансеров на Upwork.

Да. ФОП может оплачивать иностранные подписки и инструменты с валютного или гривневого предпринимательского счёта — это нормальная хозяйственная операция. Банк проведёт платёж за рубеж, иногда попросит инвойс или подтверждение назначения. Нюансы: (1) если поставщик — нерезидент, а услуга «потреблена» в Украине, в некоторых случаях возникает обязанность начислить НДС с услуг нерезидента (касается в основном плательщиков НДС); (2) для ФОП на едином налоге эти расходы не уменьшают базу налогообложения (ЕН считается с дохода, а не с прибыли), а для общей системы — уменьшают. Подскажу, как провести оплаты правильно и есть ли здесь НДС-обязанность.

Нет, если вы получаете оплату исключительно безналично на счёт ФОП от иностранных заказчиков (Upwork, Payoneer, банковский перевод по контракту). РРО/ПРРО нужен только при расчётах наличными или платёжной картой за товары/услуги «на месте». Валютный перевод от клиента на ваш счёт — это не «расчётная операция» в понимании закона о РРО, поэтому касса не нужна. Исключение — если вы параллельно продаёте что-то населению в Украине за карту или наличные. Для чистого экспорта услуг вы спокойно работаете без РРО. Разберу вашу схему приёма оплат и скажу точно.