Бухгалтер для маркетолога, SMM-агентства і таргетолога — ЗЕД, Stripe, Wise, Diia.City

Яка група ЄП оптимальна для маркетолога-фрілансера?

Однозначно — ФОП Г3 (5% від доходу). Г2 не підходить, тому що: (1) забороняє роботу з юрособами і нерезидентами, а 90% клієнтів маркетолога — це юридичні особи або іноземні компанії; (2) не дозволяє відображати валютні надходження від ЗЕД. Ліміт Г3 — 10 091 049 грн/рік (1 167 МЗП), цього достатньо навіть для досвідчених таргетологів з ремесолом 100-200к грн/міс.

Чи потрібно реєструватись платником ПДВ маркетинговій агенції?

Якщо клієнти переважно за кордоном — НІ. Експорт послуг (місце поставки за межами України) не є об'єктом ПДВ — реєстрація не дасть переваг. Якщо клієнти переважно в Україні — теж зазвичай ні, бо для замовника-неплатника ПДВ ваші 20% ПДВ — це додаткова витрата. Якщо клієнти-українські ТОВ-платники ПДВ і дохід понад 1 000 000 грн/рік — реєстрація має сенс.

Як отримати оплату зі Stripe в Україні?

Stripe не приймає українські банки. Робочі схеми: (1) Stripe Atlas (LLC у Делавері) + Mercury Bank → переказ на ваш валютний ФОП-рахунок як ЗЕД; (2) Stripe в третій країні (Естонія, Литва) через e-Residency + переказ; (3) клієнт переказує безпосередньо на ваш SWIFT через Stripe Bank Transfer (якщо він налаштував). Найпростіше і легально — Wise або пряма банківська оплата за договором.

Що таке 180-денне правило НБУ і як воно впливає на маркетолога?

НБУ Постанова №5 (2019) вимагає, щоб оплата за експорт послуг надійшла протягом 180 днів від дати акту/інвойсу. Якщо ні — пеня 0,3% за кожен день прострочки. Для маркетолога це критично при довгих ретейнерах (3-6 місяців). Виставляйте інвойс на кожен місяць окремо, а не на весь період — так стрічки 180 днів рахуються від кожного інвойсу окремо.

Маркетингова агенція з 5 спеціалістами. Краще ФОП-ФОП чи Diia.City?

Залежить від виручки і структури. ФОП-ФОП (всі на 5%): простіше, дешевше, але ризик «маскування трудових відносин». Diia.City: 9% ПДФО + 5% ВЗ + 22% ЄСВ за гіг-контрактами = ~36% ефективна ставка, але повна легальність команди, доступ до інвестицій, ESG-захист. Поріг доцільності — від 5 спеціалістів і виручки 5+ млн грн/рік. Прорахую конкретно під вашу команду.

Беру оплату в крипті (USDT, ETH). Як обліковувати?

Криптоактиви для українських ФОП — сіра зона. Закон про віртуальні активи прийнятий, але не запрацював у повному обсязі. На практиці: отримання крипти на свій гаманець не йде через банк → не є офіційним доходом ФОП. Але якщо ви потім обмінюєте крипту на UAH на біржі і кошти приходять на ваш банк-рахунок — це дохід ФОП за датою надходження UAH. Краще працювати через офіційні фіат-перекази.

Як підтвердити витрати на рекламний бюджет (Facebook Ads, Google Ads)?

На Г3 (5%) витрати не зменшують єдиний податок — підтверджувати їх не обов'язково для розрахунку податку. Але важливо для звірки з клієнтом і для самоконтролю. Платформи (Meta, Google) виставляють інвойси на ваші реквізити з НДС-пометкой (зазвичай 0% для нерезидента-платника). Зберігайте PDF-інвойси в Drive — ДПС може запитати при перевірці.