ПИТАННЯ

Що означає поріг 400 000 грн у валютному нагляді?

01 · КОРОТКА ВІДПОВІДЬ

КОРОТКА ВІДПОВІДЬ

Це два пороги з однією цифрою. Незначна валютна операція (Положення НБУ №5, п. 2 і п. 22 пп. 1) — сума менша за 400 000 грн в еквіваленті за курсом НБУ на дату операції: граничні строки розрахунків не застосовуються, крім дроблення. Порогова операція фінмоніторингу (ст. 20 Закону №361-IX) — сума від 400 000 грн плюс ознака (готівка, переказ за кордон або з-за кордону, публічний діяч, ризикова юрисдикція): банк повідомляє Держфінмоніторинг і просить документи. Для експорту послуг строків немає за будь-якої суми (Постанова НБУ №67).

02 · РОЗШИРЕНО

Повна відповідь

Положення №5 власного порога не має: п. 2 визначає незначний розмір як менший за поріг обов’язкового фінмоніторингу, тому з 28.04.2020 (набрання чинності Законом №361-IX) він автоматично зріс зі 150 000 до 400 000 грн; окремої цифри в Законі №2473-VIII немає. Рахується за операцією, за курсом НБУ на дату здійснення, разом із незавершеними розрахунками (Інструкція НБУ №7, п. 9 пп. 1): якщо за поставку на 600 000 грн отримано 250 000, залишок 350 000 незначний і нагляд завершується; пеня на такий залишок не нараховується за відсутності дроблення (ЗІР 112.05). Ознаки дроблення: Інструкція №7 п. 3 пп. 5 — один контрагент і договір, кожна операція менша за поріг, сума за місяць понад десятикратний розмір (4 000 000 грн); Постанова НБУ №8 п. 2 пп. 2 — не менше трьох операцій на тиждень або десяти на місяць, за тиждень понад двократний, за місяць понад восьмикратний розмір. Для ФОП-послугодавця поріг важливий лише як лінія автоматичного зарахування в банку і для імпорту послуг (там 180 днів за п. 14-2 Постанови №18 діють).

03 · СУМІЖНІ ПИТАННЯ

Часті запитання

Отримав 450 000 грн за послуги — що зміниться?

Строків — жодних (експорт послуг поза ними). Банк проведе належну перевірку: покажіть контракт, інвойс або лист про оферту. Переказ з-за кордону від 400 000 грн формально порогова операція — банк звітує, для вас це лише запит документів.

04 · ГЛИБШЕ