Бухгалтер для Instagram-магазину (ФОП/ТОВ) — облік без штрафів
Нова Пошта, ПриватБанк, картковий прийом без сайту, дропшипінг — я веду облік Instagram-магазинів, які не хочуть проблем з ДПС. без сюрпризів.
Кому підходить
Instagram-магазини одягу, аксесуарів
Instagram-магазини одягу, аксесуарів
Дропшипери (без власного складу)
Дропшипери (без власного складу)
Магазини зі своїм складом до 100 м²
Магазини зі своїм складом до 100 м²
Hand-made майстри з продажем в Instagram
Hand-made майстри з продажем в Instagram
Про цю спеціалізацію
Instagram-магазин — це сегмент, де ДПС агресивно полює на "прихованих" торговців. У 2025-2026 роках почалися масові перевірки: ДПС вимагає від банків відомості про надходження на картки фізосіб, виявляє підприємницьку діяльність без ФОП і донараховує 18% ПДФО + 22% ЄСВ + штраф 25% за умисне заниження (ст.123.2), 50% — повторне (10% — якщо умисел не доведено). Я веду облік Instagram-магазинів з 2019 року — знаю, як правильно оформити перші 100 продажів.
Instagram-магазин у 2026 році — найбільш ризикований сегмент торгівлі для тих, хто не оформив ФОП. ДПС отримує від банків дані про систематичні надходження на картки фізосіб (з 2023 року) і автоматично визначає підприємницьку діяльність. Донарахування при перевірці: 18% ПДФО + 5% ВЗ + 22% ЄСВ + штраф 25% за умисне заниження (ст.123.2), 50% — повторне (10% — якщо умисел не доведено) = понад 50% від обороту. Альтернатива: ФОП Г3 з 5% ЄП — реєстрація за 1 день через Дію. Я веду облік Instagram-магазинів з 2019 року — налаштовую ПРРО Checkbox з Нова Пошта Power, веду товарний облік (закупівля з AliExpress/постачальників → продаж), оформляю ЗЕД-імпорт. За цей час — нуль штрафів від ДПС.
Я приймаю гроші на карту приватну — це проблема?
Так. Систематичні надходження = підприємницька діяльність. Без ФОП ДПС донарахує 18% ПДФО + 5% ВЗ + 22% ЄСВ + штраф. Реєстрація ФОП Г3 — 1 день через Дію.
Дропшипінг — що з обліком?
Дропшипінг — це ваш товар (а не агентські послуги). Дохід = вся сума від покупця. Витрати на постачальника — це ваша закупівля. На Г3 без ПДВ — спрощений облік.
ПРРО треба для Instagram-магазину?
Так. Будь-який картковий або готівковий розрахунок = чек. Якщо продаєте через прийом на картку — ПРРО потрібен. Інтегрую Checkbox з Нова Пошта Power.
Товар з Китаю — це ЗЕД?
Так. Імпорт = ЗЕД-операція, 180 днів для оплати, потрібен інвойс і митна декларація. На Г3 без ПДВ — простіше, бо немає митного ПДВ-обліку.
КВЕДи для вашої галузі
Правильний КВЕД — основа легальної діяльності. Нижче — основні КВЕДи, які реєструю клієнтам цієї галузі.
| Код | Назва і застосування | Рекомендація |
|---|---|---|
| 47.91 | Роздрібна торгівля, що здійснюється фірмами поштового замовлення або через мережу Інтернет Основний КВЕД для Instagram-магазину, дропшипінгу, інтернет-магазину на сайті. Покриває весь онлайн-роздріб. | Основний |
| 47.99 | Інші види роздрібної торгівлі поза магазинами Для торгівлі через виставки, маркети, прямі продажі. Доповнює 47.91. | додатковий |
| 46.42 | Оптова торгівля одягом і взуттям Якщо паралельно постачаєте іншим Instagram-магазинам оптом. | додатковий |
| 14.13 | Виробництво іншого верхнього одягу Якщо самі шиєте і продаєте hand-made одяг. | додатковий |
| 74.10 | Спеціалізована дизайнерська діяльність Якщо паралельно надаєте дизайн-послуги. | додатковий |
Яку групу єдиного податку обрати
Вибір групи — найвпливовіше рішення для ваших податків. Помилка обходиться у 10–40% зайвих сплат щомісяця.
Г2
Тільки якщо продаєте фізособам без оптовиків-ТОВ і без імпорту.
4 496,44 грн/міс
- Фіксована сума
- До 10 найманих
- Заборонено оптових покупців-ТОВ
- Заборонено імпорт з-за кордону (ЗЕД)
- Ліміт 7 211 598 грн/рік
Г3 — 5%
Класичний вибір для Instagram-магазину з оборотом до 10 млн/рік.
5% + 1 902,34 ЄСВ + 1% ВЗ
- ЗЕД-імпорт без обмежень
- Оптовики і корпоративи
- Ліміт 10 091 049 грн/рік
- Не повертається митний ПДВ при імпорті — переплата 20% від митної вартості
ТОВ ЄП 3% з ПДВ
Магазин з обігом 5+ млн/рік і значним імпортом.
3% + 20% ПДВ окремо
- Повертається митний ПДВ
- Повертається ПДВ із закупівель
- Можна кілька засновників
- Місячна декларація з ПДВ
- Складніший товарний облік
РРО та ліцензування
ПРРО обов’язковий — інтегрую з Нова Пошта Power
З 2022 року будь-який картковий або готівковий розрахунок = фіскальний чек. Для Instagram-магазину з накладеним платежем Нової Пошти — інтеграція Checkbox + Нова Пошта Power: чек формується автоматично при отриманні платежу. Штраф за роботу без ПРРО — 100% від суми операції.
Ліцензії немає для більшості товарних категорій
Звичайний одяг, аксесуари, hand-made — без ліцензії. Винятки: алкоголь (12 970,50 грн/рік, тобто 3 242,63 грн/квартал), тютюн, ліки, медичні вироби, ювелірка (пробірний нагляд). Для класичного Instagram-магазину одягу — без дозволів.
Скільки податків — реальні приклади
Розрахунки за актуальними ставками 2026: МЗП 8 647 грн, ЄСВ 1 902,34 грн, ВЗ 864,70 грн.
Дропшипер AliExpress — Г3 (5%)
Дохід: 80 000 грн/міс
Без складу, дропшипінг, ПРРО + Нова Пошта Power.
Instagram-магазин одягу зі складом — Г3 (5%) + 1 пакувальник
Дохід: 250 000 грн/міс
Склад 30 м², 1 найманий, ПРРО + Нова Пошта.
Типові помилки і як їх уникнути
Це справжні ситуації, з якими підприємці цієї галузі звертаються до мене на відновлення обліку.
Продаж без реєстрації ФОП на приватну картку
ДПС донарахує 18% ПДФО + 5% ВЗ + 22% ЄСВ + штраф 25% — умисне заниження (ст.123.2), 50% — повторне; 10% — якщо умисел не доведено. На 100 тис. грн обороту — ~60 тис. грн донарахування.
Реєстрація ФОП Г3 через Дію за 1 день. 5% ЄП замість 41% сукупно.
ПРРО не інтегрований з Нова Пошта — чеки забувають
1 020 грн штрафу за кожен непереданий чек.
Інтеграція Checkbox + Нова Пошта Power — чек автоматично у момент отримання платежу.
Імпорт з Китаю на приватну картку без ЗЕД-документів
Порушення валютного законодавства — пеня 0,3%/день, до 100% суми.
Імпорт тільки через валютний рахунок ФОП з ЗЕД-документами (інвойс, митна декларація).
Дропшипінг оформляють як "посередництво" без товарного обліку
ДПС переоцінює як торгівлю — донарахування ЄП з повної суми покупки клієнта.
Дропшипінг = торгівля. Облік: закупівля з AliExpress (витрата) → продаж покупцю (дохід).
Г2-магазин починає продавати оптом ТОВ
Перехід на загальну систему примусово + 18% ПДФО з усього доходу.
З оптовиками-ТОВ — тільки Г3.
Що змінилось у 2026 для вашої галузі
Слідкую за всіма змінами і вчасно адаптую облік клієнтів.
МЗП 8 647 грн
ЄСВ 1 902,34 грн/міс. Пакувальник-найманий — ~14 107 грн витрат.
Розширення передачі даних банків про надходження фізосіб ДПС
ДПС автоматично виявляє Instagram-магазини без ФОП. Терміновість реєстрації ФОП зростає.
ПДВ для ФОП понад 1 млн грн
Більшість успішних магазинів проходять поріг. Готую перехід на ТОВ або реєстрацію платником ПДВ.
Що входить у роботу
Пов’язані послуги
Бухгалтер для ФОП на єдиному податку — онлайн по всій Україні
Вся звітність для ФОП 1, 2 і 3 групи — без стресу, дедлайнів і штрафів. Ви займаєтесь бізнесом, я — паперами.
Товарний та складський облік для ФОП і ТОВ — онлайн бухгалтер
Товари, сировина, основні засоби — облік руху запасів від оприбуткування до реалізації.
Налаштування РРО та ПРРО з нуля — Checkbox і Vchasno за день
Підключаємо РРО або ПРРО з нуля — реєстрація в ДПС, налаштування програми, інтеграція з еквайрингом і навчання касира. Готово за 1-3 дні.
Часті запитання
Чи можна продавати в Instagram без ФОП?
Технічно ні. Систематичний продаж = підприємницька діяльність. ДПС бачить рух коштів на картках через банк (з 2023 року банки передають дані). Без ФОП — штраф + донарахування 41% (18%+22%+1%).
Яка група ЄП?
Г3 5% — у 95% випадків. Г2 не підходить, якщо є оптові покупці-ТОВ або імпорт. Ліміт Г3 — 10 091 049 грн/рік.
ПРРО точно потрібен?
Так. З 2022 року для всіх. Штраф за роботу без ПРРО — 100% від суми операції перший раз. ПРРО Checkbox — 0 грн встановлення, інтеграція з Нова Пошта Power автоматизує процес.
Як облікувати дропшипінг з AliExpress/1688?
Купівля = ваша витрата (за фактом оплати з картки ФОП). Продаж = ваш дохід (повна сума від покупця). На Г3 без ПДВ — це не впливає на податок (5% з виторгу), але важливо для підтвердження джерела при перевірці.
Імпорт з Китаю — як оформити?
ЗЕД-контракт або інвойс, оплата через валютний рахунок, митна декларація на ввезення (на товар до 150 євро — спрощено). 180 днів для отримання товару від дати оплати.
Скільки коштує ведення?
Від 2 500 грн/міс для Instagram-магазину з 30-50 операціями/міс і дропшипінгом. Від 3 500 грн/міс зі складом і ЗЕД-імпортом. Від 7 500 грн/міс для ТОВ з ПДВ.
Що ще подивитися
Інші галузі
Бухгалтер для IT-фрілансера та IT-компанії
Іноземні клієнти, валюта, складні договори — і при цьому нульові проблеми з ДПС.…
Бухгалтер для лікаря та приватної клініки
Ліцензія МОЗ, РРО, пацієнти-юридичні особи, страхові компанії — медична практика…
Бухгалтер для інтернет-магазину та маркетплейсу
Rozetka, Prom, Instagram-магазин або власний сайт — продаєте онлайн? Я знаю всі …
Корисні статті
Як відкрити ФОП у 2026: покрокова інструкція з реєстрації
10 січня 2026 · 9 хв
Облік товарів у ФОП та ТОВ: вимоги ДПС та ризики у 2026 році
25 квітня 2026 · 6 хв
РРО vs ПРРО 2026: що обрати ФОП — детальне порівняння і таблиця
6 травня 2026 · 9 хв
Поговорити
Перша розмова — без зобов'язань. Розповідаєте про бізнес, я кажу, як можу допомогти.
Написати в Telegramпн–пт · 09:00–18:00 · Київ
Відповідаю в робочий час, того ж дня.
Написати або зателефонувати
Розкажіть про бізнес — відповім сьогодні.