Галузева спеціалізація
Нова Пошта, ПриватБанк, картковий прийом без сайту, дропшипінг — я веду облік Instagram-магазинів, які не хочуть проблем з ДПС.
Instagram-магазин — це сегмент, де ДПС агресивно полює на "прихованих" торговців. У 2025-2026 роках почалися масові перевірки: ДПС вимагає від банків відомості про надходження на картки фізосіб, виявляє підприємницьку діяльність без ФОП і донараховує 18% ПДФО + 22% ЄСВ + штраф 25-50%. Я веду облік Instagram-магазинів з 2019 року — знаю, як правильно оформити перші 100 продажів.
Instagram-магазин у 2026 році — найбільш ризикований сегмент торгівлі для тих, хто не оформив ФОП. ДПС отримує від банків дані про систематичні надходження на картки фізосіб (з 2023 року) і автоматично визначає підприємницьку діяльність. Донарахування при перевірці: 18% ПДФО + 5% ВЗ + 22% ЄСВ + штраф 25-50% = понад 50% від обороту. Альтернатива: ФОП Г3 з 5% ЄП — реєстрація за 1 день через Дію. Я веду облік Instagram-магазинів з 2019 року — налаштовую ПРРО Checkbox з Нова Пошта Power, веду товарний облік (закупівля з AliExpress/постачальників → продаж), оформляю ЗЕД-імпорт. За цей час — нуль штрафів від ДПС.
Правильний КВЕД — основа легальної діяльності. Якщо у виписці з ЄДР відсутній потрібний код, ви фактично надаєте послуги, на які не зареєстровані. Нижче — основні КВЕДи, які реєструю клієнтам цієї галузі.
| Код | Назва і застосування | Рекомендація |
|---|---|---|
| 47.91 | Роздрібна торгівля, що здійснюється фірмами поштового замовлення або через мережу Інтернет Основний КВЕД для Instagram-магазину, дропшипінгу, інтернет-магазину на сайті. Покриває весь онлайн-роздріб. | Основний |
| 47.99 | Інші види роздрібної торгівлі поза магазинами Для торгівлі через виставки, маркети, прямі продажі. Доповнює 47.91. | додатковий |
| 46.42 | Оптова торгівля одягом і взуттям Якщо паралельно постачаєте іншим Instagram-магазинам оптом. | додатковий |
| 14.13 | Виробництво іншого верхнього одягу Якщо самі шиєте і продаєте hand-made одяг. | додатковий |
| 74.10 | Спеціалізована дизайнерська діяльність Якщо паралельно надаєте дизайн-послуги. | додатковий |
Вибір групи — найвпливовіше рішення для ваших податків. Помилка обходиться у 10–40% зайвих сплат щомісяця.
Тільки якщо продаєте фізособам без оптовиків-ТОВ і без імпорту.
4 496,44 грн/міс
Класичний вибір для Instagram-магазину з оборотом до 10 млн/рік.
5% + 1 902,34 ЄСВ + 1% ВЗ
Магазин з обігом 5+ млн/рік і значним імпортом.
3% + 20% ПДВ окремо
З 2022 року будь-який картковий або готівковий розрахунок = фіскальний чек. Для Instagram-магазину з накладеним платежем Нової Пошти — інтеграція Checkbox + Нова Пошта Power: чек формується автоматично при отриманні платежу. Штраф за роботу без ПРРО — 100% від суми операції.
Звичайний одяг, аксесуари, hand-made — без ліцензії. Винятки: алкоголь (8 000 грн/рік), тютюн, ліки, медичні вироби, ювелірка (пробірний нагляд). Для класичного Instagram-магазину одягу — без дозволів.
Розрахунки за актуальними ставками 2026 року: мінзарплата 8 647 грн, ЄСВ 1 902,34 грн, ВЗ 864,70 грн (для груп 1–2).
Дропшипер AliExpress — Г3 (5%)
Дохід: 80 000 грн/міс
Без складу, дропшипінг, ПРРО + Нова Пошта Power.
Instagram-магазин одягу зі складом — Г3 (5%) + 1 пакувальник
Дохід: 250 000 грн/міс
Склад 30 м², 1 найманий, ПРРО + Нова Пошта.
Це справжні ситуації, з якими підприємці цієї галузі звертаються до мене на відновлення обліку. Краще уникнути — ніж виправляти зі штрафами.
Помилка
Продаж без реєстрації ФОП на приватну картку
Наслідок
ДПС донарахує 18% ПДФО + 5% ВЗ + 22% ЄСВ + штраф 25-50%. На 100 тис. грн обороту — ~60 тис. грн донарахування.
Як уникнути
Реєстрація ФОП Г3 через Дію за 1 день. 5% ЄП замість 41% сукупно.
Помилка
ПРРО не інтегрований з Нова Пошта — чеки забувають
Наслідок
1 020 грн штрафу за кожен непереданий чек.
Як уникнути
Інтеграція Checkbox + Нова Пошта Power — чек автоматично у момент отримання платежу.
Помилка
Імпорт з Китаю на приватну картку без ЗЕД-документів
Наслідок
Порушення валютного законодавства — пеня 0,3%/день, до 100% суми.
Як уникнути
Імпорт тільки через валютний рахунок ФОП з ЗЕД-документами (інвойс, митна декларація).
Помилка
Дропшипінг оформляють як "посередництво" без товарного обліку
Наслідок
ДПС переоцінює як торгівлю — донарахування ЄП з повної суми покупки клієнта.
Як уникнути
Дропшипінг = торгівля. Облік: закупівля з AliExpress (витрата) → продаж покупцю (дохід).
Помилка
Г2-магазин починає продавати оптом ТОВ
Наслідок
Перехід на загальну систему примусово + 18% ПДФО з усього доходу.
Як уникнути
З оптовиками-ТОВ — тільки Г3.
Слідкую за всіма змінами і вчасно адаптую облік клієнтів.
З 1 січня 2026
МЗП 8 647 грн
ЄСВ 1 902,34 грн/міс. Пакувальник-найманий — ~14 107 грн витрат.
З 2026
Розширення передачі даних банків про надходження фізосіб ДПС
ДПС автоматично виявляє Instagram-магазини без ФОП. Терміновість реєстрації ФОП зростає.
З 2027
ПДВ для ФОП понад 1 млн грн
Більшість успішних магазинів проходять поріг. Готую перехід на ТОВ або реєстрацію платником ПДВ.
Так. Систематичні надходження = підприємницька діяльність. Без ФОП ДПС донарахує 18% ПДФО + 5% ВЗ + 22% ЄСВ + штраф. Реєстрація ФОП Г3 — 1 день через Дію.
Дропшипінг — це ваш товар (а не агентські послуги). Дохід = вся сума від покупця. Витрати на постачальника — це ваша закупівля. На Г3 без ПДВ — спрощений облік.
Так. Будь-який картковий або готівковий розрахунок = чек. Якщо продаєте через прийом на картку — ПРРО потрібен. Інтегрую Checkbox з Нова Пошта Power.
Так. Імпорт = ЗЕД-операція, 180 днів для оплати, потрібен інвойс і митна декларація. На Г3 без ПДВ — простіше, бо немає митного ПДВ-обліку.
Бухгалтер для ФОП на єдиному податку — онлайн по всій Україні
Вся звітність для ФОП 1, 2 і 3 групи — без стресу, дедлайнів і штрафів. Ви займаєтесь бізнесом, я — паперами.
Детальніше →Товарний та складський облік для ФОП і ТОВ — онлайн бухгалтер
Товари, сировина, основні засоби — облік руху запасів від оприбуткування до реалізації.
Детальніше →Налаштування РРО та ПРРО з нуля — Checkbox і Vchasno за день
Підключаємо РРО або ПРРО з нуля — реєстрація в ДПС, налаштування програми, інтеграція з еквайрингом і навчання касира. Готово за 1-3 дні.
Детальніше →Чи можна продавати в Instagram без ФОП?
Технічно ні. Систематичний продаж = підприємницька діяльність. ДПС бачить рух коштів на картках через банк (з 2023 року банки передають дані). Без ФОП — штраф + донарахування 41% (18%+22%+1%).
Яка група ЄП?
Г3 5% — у 95% випадків. Г2 не підходить, якщо є оптові покупці-ТОВ або імпорт. Ліміт Г3 — 10 091 049 грн/рік.
ПРРО точно потрібен?
Так. З 2022 року для всіх. Штраф за роботу без ПРРО — 100% від суми операції перший раз. ПРРО Checkbox — 0 грн встановлення, інтеграція з Нова Пошта Power автоматизує процес.
Як облікувати дропшипінг з AliExpress/1688?
Купівля = ваша витрата (за фактом оплати з картки ФОП). Продаж = ваш дохід (повна сума від покупця). На Г3 без ПДВ — це не впливає на податок (5% з виторгу), але важливо для підтвердження джерела при перевірці.
Імпорт з Китаю — як оформити?
ЗЕД-контракт або інвойс, оплата через валютний рахунок, митна декларація на ввезення (на товар до 150 євро — спрощено). 180 днів для отримання товару від дати оплати.
Скільки коштує ведення?
Від 1 200 грн/міс для Instagram-магазину з 30-50 операціями/міс і дропшипінгом. 1 800-2 500 грн/міс зі складом і ЗЕД-імпортом. 3 500+ грн/міс для ТОВ з ПДВ.
Продаєте в Instagram і ще не оформили ФОП? Напишіть у Telegram — реєструю за 1 день.
Контакти
Режим роботи
Пн–Пт: 9:00–18:00
Вихідні: за домовленістю
Термінові питання — у Telegram
Бухгалтер для IT-фрілансера та IT-компанії
Іноземні клієнти, валюта, складні договори — і при цьому нульові проблеми з ДПС....
Бухгалтер для лікаря та приватної клініки
Ліцензія МОЗ, РРО, пацієнти-юридичні особи, страхові компанії — медична практика...
Бухгалтер для інтернет-магазину та маркетплейсу
Rozetka, Prom, Instagram-магазин або власний сайт — продаєте онлайн? Я знаю всі ...
Бухгалтер для будівельника та ремонтної бригади
Забудовники вимагають акти КБ-2/КБ-3, бригадир бере готівку, матеріали без накла...
Бухгалтер для водія таксі, кур'єра і вантажоперевізника
Bolt, Uklon, Uber, Glovo, Bolt Food — платформи звітують в ДПС за вас, але декла...
Бухгалтер для маркетолога, SMM-агентства і таргетолога
Stripe, Wise, PayPal, Payoneer і клієнти з США — щодня. Я веду облік для маркето...
Бухгалтер для турагента, гіда і хостелу
Депозити від клієнтів за тур, ваучери від туроператора, готівка на екскурсії, оп...
Бухгалтер для салону краси та б'юті-майстра
Манікюр, перукар, косметолог, лешмейкер, броуви, тату — найбільша сольна-ФОП ніш...
Бухгалтер для репетитора та онлайн-школи
Репетитор з англійської, ментор IT, онлайн-курси, мовна школа, дитячий гурток — ...
Бухгалтер для дизайнера, фотографа, відеографа
Іноземні замовники, оплата через Stripe/Wise/Payoneer, Behance і Dribbble як пор...
Бухгалтер для тренера та фітнес-клубу
Персональний тренер, інструктор йоги, нутриціолог, власник студії пілатесу — фіт...
Бухгалтер для онлайн-школи (ФОП/ТОВ)
Wayforpay, Fondy, Stripe, іноземні студенти, продаж записів — я вмію оформити ко...
Бухгалтер для онлайн-консультанта і коуча
Stripe-платежі від клієнтів з США, Calendly-бронювання, корпоративні контракти —...
Бухгалтер для копірайтера і перекладача ФОП
Upwork, ProZ, Patreon, прямі замовники з Європи — я знаю, як зафіксувати дохід б...
Бухгалтер для барбершопу і перукарні (ФОП/ТОВ)
ПРРО, барбери на ФОП-ФОП, чайові, оренда крісла — я веду облік без ризику штрафу...
Бухгалтер для кав'ярні і міні-кафе
Бариста, постачання зерна, винна карта, ПРРО з фіскалізацією кожного латте — я з...
Бухгалтер для авто-сервісу і СТО
Заміна оливи з ліцензією на відходи, шиномонтаж із ПРРО, механіки на ФОП — я вед...
Бухгалтер для косметолога з ліцензією МОЗ
Ботокс, мезотерапія, лазер, ін'єкційна косметологія — це медична практика з...
Бухгалтер для YouTube/TikTok-креатора
AdSense у доларах, спонсор з Польщі, донати на Buy Me a Coffee — я веду облік бе...
Бухгалтер для авторів онлайн-курсів на платформах (Prometheus, EdEra, GoIT)
Revenue share, виплати раз на квартал, мультивалюта з Coursera — я веду облік ав...
Бухгалтер для дропшипера
AliExpress, 1688, Spocket — поставник пакує і шле клієнту, ви заробляєте націнку...
Бухгалтер для онлайн-репетитора (ФОП)
Один на один уроки Zoom, оплата через Monobank, іноземні студенти — я веду облік...
Бухгалтер для онлайн-психолога
Консультації в Zoom, оплата через Wayforpay, клієнти з ЄС — я веду облік психоло...
Бухгалтер для маркетинг-агенції з 3+ ФОП
Таргетологи на ФОП, копірайтери на проекті, маркетологи в команді — я знаю, як у...
Бухгалтер для IT-студії з 10+ контракторами
Розробники на ФОП Г3, тестувальники, дизайнери — я налагоджую структуру, яка не ...