Отраслевая специализация
Новая Почта, ПриватБанк, приём на карту без сайта, дропшиппинг — я веду учёт Instagram-магазинов, которые не хотят проблем с ГНС.
Instagram-магазин — это сегмент, где ГНС агрессивно охотится на "скрытых" торговцев. В 2025-2026 годах начались массовые проверки: ГНС требует от банков сведения о поступлениях на карты физлиц, выявляет предпринимательскую деятельность без ФЛП и доначисляет 18% НДФЛ + 22% ЕСВ + штраф 25-50%. Я веду учёт Instagram-магазинов с 2019 года — знаю, как правильно оформить первые 100 продаж.
Instagram-магазин в 2026 году — самый рискованный сегмент торговли для тех, кто не оформил ФЛП. ГНС получает от банков данные о систематических поступлениях на карты физлиц (с 2023 года) и автоматически определяет предпринимательскую деятельность. Доначисление при проверке: 18% НДФЛ + 5% ВС + 22% ЕСВ + штраф 25-50% = более 50% от оборота. Альтернатива: ФЛП Г3 с 5% ЕН — регистрация за 1 день через Дию. Я веду учёт Instagram-магазинов с 2019 года — настраиваю ПРРО Checkbox с Новая Почта Power, веду товарный учёт (закупка с AliExpress/поставщиков → продажа), оформляю ВЭД-импорт. За это время — ноль штрафов от ГНС.
Правильный КВЭД — основа легальной деятельности. Если в выписке из ЕГР отсутствует нужный код, вы фактически оказываете услуги, на которые не зарегистрированы.
| Код | Название и применение | Рекомендация |
|---|---|---|
| 47.91 | Розничная торговля, осуществляемая фирмами почтового заказа или через сеть Интернет Основной КВЭД для Instagram-магазина, дропшиппинга, интернет-магазина на сайте. Покрывает всю онлайн-розницу. | Основной |
| 47.99 | Другие виды розничной торговли вне магазинов Для торговли через выставки, маркеты, прямые продажи. Дополняет 47.91. | дополнительный |
| 46.42 | Оптовая торговля одеждой и обувью Если параллельно поставляете другим Instagram-магазинам оптом. | дополнительный |
| 14.13 | Производство другой верхней одежды Если сами шьёте и продаёте hand-made одежду. | дополнительный |
| 74.10 | Специализированная дизайнерская деятельность Если параллельно предоставляете дизайн-услуги. | дополнительный |
Выбор группы — самое влиятельное решение для ваших налогов. Ошибка обходится в 10–40% лишних платежей в месяц.
Только если продаёте физлицам без оптовиков-ООО и без импорта.
4 496,44 грн/мес
Классический выбор для Instagram-магазина с оборотом до 10 млн/год.
5% + 1 902,34 ЕСВ + 1% ВС
Магазин с оборотом 5+ млн/год и значительным импортом.
3% + 20% НДС отдельно
С 2022 года любой карточный или наличный расчёт = фискальный чек. Для Instagram-магазина с наложенным платежом Новой Почты — интеграция Checkbox + Новая Почта Power: чек формируется автоматически при получении платежа. Штраф за работу без ПРРО — 100% от суммы операции.
Обычная одежда, аксессуары, hand-made — без лицензии. Исключения: алкоголь (8 000 грн/год), табак, лекарства, медицинские изделия, ювелирка (пробирный надзор). Для классического Instagram-магазина одежды — без разрешений.
Расчёты по актуальным ставкам 2026 года: минзарплата 8 647 грн, ЕСВ 1 902,34 грн, ВС 864,70 грн (для групп 1–2).
Дропшиппер AliExpress — Г3 (5%)
Доход: 80 000 грн/мес
Без склада, дропшиппинг, ПРРО + Новая Почта Power.
Instagram-магазин одежды со складом — Г3 (5%) + 1 упаковщик
Доход: 250 000 грн/мес
Склад 30 м², 1 наёмный, ПРРО + Новая Почта.
Это реальные ситуации, с которыми предприниматели этой отрасли обращаются ко мне на восстановление учёта.
Ошибка
Продажа без регистрации ФЛП на личную карту
Последствие
ГНС доначислит 18% НДФЛ + 5% ВС + 22% ЕСВ + штраф 25-50%. На 100 тыс. грн оборота — ~60 тыс. грн доначисления.
Как избежать
Регистрация ФЛП Г3 через Дию за 1 день. 5% ЕН вместо 41% совокупно.
Ошибка
ПРРО не интегрирован с Новая Почта — чеки забывают
Последствие
1 020 грн штрафа за каждый непереданный чек.
Как избежать
Интеграция Checkbox + Новая Почта Power — чек автоматически в момент получения платежа.
Ошибка
Импорт из Китая на личную карту без ВЭД-документов
Последствие
Нарушение валютного законодательства — пеня 0,3%/день, до 100% суммы.
Как избежать
Импорт только через валютный счёт ФЛП с ВЭД-документами (инвойс, таможенная декларация).
Ошибка
Дропшиппинг оформляют как "посредничество" без товарного учёта
Последствие
ГНС переоценивает как торговлю — доначисление ЕН с полной суммы покупки клиента.
Как избежать
Дропшиппинг = торговля. Учёт: закупка с AliExpress (расход) → продажа покупателю (доход).
Ошибка
Г2-магазин начинает продавать оптом ООО
Последствие
Переход на общую систему принудительно + 18% НДФЛ со всего дохода.
Как избежать
С оптовиками-ООО — только Г3.
Слежу за всеми изменениями и вовремя адаптирую учёт клиентов.
С 1 января 2026
МЗП 8 647 грн
ЕСВ 1 902,34 грн/мес. Упаковщик-наёмный — ~14 107 грн расходов.
С 2026
Расширение передачи данных банков о поступлениях физлиц ГНС
ГНС автоматически выявляет Instagram-магазины без ФЛП. Срочность регистрации ФЛП растёт.
С 2027
НДС для ФЛП свыше 1 млн грн
Большинство успешных магазинов проходят порог. Готовлю переход на ООО или регистрацию плательщиком НДС.
Да. Систематические поступления = предпринимательская деятельность. Без ФЛП ГНС доначислит 18% НДФЛ + 5% ВС + 22% ЕСВ + штраф. Регистрация ФЛП Г3 — 1 день через Дию.
Дропшиппинг — это ваш товар (а не агентские услуги). Доход = вся сумма от покупателя. Расходы на поставщика — это ваша закупка. На Г3 без НДС — упрощённый учёт.
Да. Любой карточный или наличный расчёт = чек. Если продаёте через приём на карту — ПРРО нужно. Интегрирую Checkbox с Новая Почта Power.
Да. Импорт = ВЭД-операция, 180 дней для оплаты, нужен инвойс и таможенная декларация. На Г3 без НДС — проще, потому что нет таможенного НДС-учёта.
ФЛП — единый налог
Вся отчётность для ФЛП 1, 2 и 3 группы — без стресса, дедлайнов и штрафов. Вы занимаетесь бизнесом, я — документами.
Подробнее →Товарный и складской учёт
Товары, сырьё, основные средства — учёт движения запасов от оприходования до реализации.
Подробнее →Настройка РРО / ПРРО с нуля
Подключаем РРО или ПРРО с нуля — регистрация в ГНС, настройка программы, интеграция с эквайрингом и обучение кассира. Готово за 1-3 дня.
Подробнее →Можно ли продавать в Instagram без ФЛП?
Технически нет. Систематическая продажа = предпринимательская деятельность. ГНС видит движение средств на картах через банк (с 2023 года банки передают данные). Без ФЛП — штраф + доначисление 41% (18%+22%+1%).
Какая группа ЕН?
Г3 5% — в 95% случаев. Г2 не подходит, если есть оптовые покупатели-ООО или импорт. Лимит Г3 — 10 091 049 грн/год.
ПРРО точно нужно?
Да. С 2022 года для всех. Штраф за работу без ПРРО — 100% от суммы операции в первый раз. ПРРО Checkbox — 0 грн установка, интеграция с Новая Почта Power автоматизирует процесс.
Как учитывать дропшиппинг с AliExpress/1688?
Покупка = ваш расход (по факту оплаты с карты ФЛП). Продажа = ваш доход (полная сумма от покупателя). На Г3 без НДС — это не влияет на налог (5% с выручки), но важно для подтверждения источника при проверке.
Импорт из Китая — как оформить?
ВЭД-контракт или инвойс, оплата через валютный счёт, таможенная декларация на ввоз (на товар до 150 евро — упрощённо). 180 дней для получения товара от даты оплаты.
Сколько стоит ведение?
От 1 200 грн/мес для Instagram-магазина с 30-50 операциями/мес и дропшиппингом. 1 800-2 500 грн/мес со складом и ВЭД-импортом. 3 500+ грн/мес для ООО с НДС.
Продаёте в Instagram и ещё не оформили ФЛП? Напишите в Telegram — регистрирую за 1 день.
Контакты
Режим работы
Пн–Пт: 9:00–18:00
Выходные: по договорённости
Срочные вопросы — в Telegram
Бухгалтер для IT-фрилансера и IT-компании
Иностранные клиенты, валюта, сложные договора — и при этом нулевые проблемы с ГН...
Бухгалтер для врача и частной клиники
Лицензия МОЗ, РРО, пациенты-юридические лица, страховые компании — медицинская п...
Бухгалтер для интернет-магазина и маркетплейса
Rozetka, Prom, Instagram-магазин или собственный сайт — продаёте онлайн? Я знаю ...
Бухгалтер для строителя и ремонтной бригады
Застройщики требуют акты КБ-2/КБ-3, бригадир берёт наличные, материалы без накла...
Бухгалтер для водителя такси, курьера и грузоперевозчика
Bolt, Uklon, Uber, Glovo, Bolt Food — платформы отчитываются в ГНС за вас, но де...
Бухгалтер для маркетолога, SMM-агентства и таргетолога
Stripe, Wise, PayPal, Payoneer и клиенты из США — ежедневно. Я веду учёт для мар...
Бухгалтер для турагента, гида и хостела
Депозиты от клиентов за тур, ваучеры от туроператора, наличные за экскурсии, опл...
Бухгалтер для салона красоты и бьюти-мастера
Маникюр, парикмахер, косметолог, лешмейкер, броуви, тату — крупнейшая соло-ФЛП н...
Бухгалтер для репетитора и онлайн-школы
Репетитор по английскому, ментор IT, онлайн-курсы, языковая школа, детский кружо...
Бухгалтер для дизайнера, фотографа, видеографа
Иностранные заказчики, оплата через Stripe/Wise/Payoneer, Behance и Dribbble как...
Бухгалтер для тренера и фитнес-клуба
Персональный тренер, инструктор йоги, нутрициолог, владелец студии пилатеса — фи...
Бухгалтер для онлайн-школы (ФЛП/ООО)
Wayforpay, Fondy, Stripe, иностранные студенты, продажа записей — я умею оформит...
Бухгалтер для онлайн-консультанта и коуча
Stripe-платежи от клиентов из США, Calendly-бронирования, корпоративные контракт...
Бухгалтер для копирайтера и переводчика ФЛП
Upwork, ProZ, Patreon, прямые заказчики из Европы — я знаю, как зафиксировать до...
Бухгалтер для барбершопа и парикмахерской (ФЛП/ООО)
ПРРО, барберы на ФЛП-ФЛП, чаевые, аренда кресла — я веду учёт без риска штрафа Г...
Бухгалтер для кофейни и мини-кафе
Бариста, поставки зерна, винная карта, ПРРО с фискализацией каждого латте — я зн...
Бухгалтер для автосервиса и СТО
Замена масла с лицензией на отходы, шиномонтаж с ПРРО, механики на ФЛП — я веду ...
Бухгалтер для косметолога с лицензией МОЗ
Ботокс, мезотерапия, лазер, инъекционная косметология — это медицинская практика...
Бухгалтер для YouTube/TikTok-креатора
AdSense в долларах, спонсор из Польши, донаты на Buy Me a Coffee — я веду учёт б...
Бухгалтер для авторов онлайн-курсов на платформах (Prometheus, EdEra, GoIT)
Revenue share, выплаты раз в квартал, мультивалюта с Coursera — я веду учёт авто...
Бухгалтер для дропшипера
AliExpress, 1688, Spocket — поставщик пакует и отправляет клиенту, вы зарабатыва...
Бухгалтер для онлайн-репетитора (ФЛП)
Уроки один на один в Zoom, оплата через Monobank, иностранные студенты — я веду ...
Бухгалтер для онлайн-психолога
Консультации в Zoom, оплата через Wayforpay, клиенты из ЕС — я веду учёт психоло...
Бухгалтер для маркетинг-агентства с 3+ ФЛП
Таргетологи на ФЛП, копирайтеры на проекте, маркетологи в команде — я знаю, как ...
Бухгалтер для IT-студии с 10+ контракторами
Разработчики на ФЛП Г3, тестировщики, дизайнеры — я выстраиваю структуру, котора...