Бухгалтер для YouTube/TikTok-креатора — AdSense, спонсорства, ФОП
AdSense у доларах, спонсор з Польщі, донати на Buy Me a Coffee — я веду облік без здивованих питань і пропущених ЗЕД-строків. без сюрпризів.
Кому підходить
YouTube-блогери з монетизацією AdSense
YouTube-блогери з монетизацією AdSense
TikTok-креатори зі спонсорськими контрактами
TikTok-креатори зі спонсорськими контрактами
Twitch/Kick-стримери з донатами
Twitch/Kick-стримери з донатами
Подкастери з Patreon/Buy Me a Coffee
Подкастери з Patreon/Buy Me a Coffee
Про цю спеціалізацію
YouTube/TikTok-креатор — це ФОП з майже 100% валютних надходжень з різних джерел: AdSense (Google Ireland), Patreon, Buy Me a Coffee, прямі спонсорські контракти, партнерські мережі (MCN). Складність — у документообігу: AdSense не дає традиційного інвойсу, спонсор з США платить через Wise, MCN-мережа утримує комісію 30%. Я веду облік для креаторів з 5 000 до 500 000 підписників — знаю кожен сценарій.
YouTube/TikTok-креатори — це ФОП з найскладнішим ЗЕД-документообігом серед усіх креативних професій. Доходи приходять з 5-10 джерел: AdSense (Google Ireland), Patreon (США), прямі спонсори (різні країни), MCN-мережі (Польща, Литва), партнерські посилання (Amazon Associates), мерч (Printful, Spring). Кожне джерело має свою форму первинного документа і свій валютний потік. Я веду облік для креаторів з 2018 року — налаштовую валютний рахунок у банку, який приймає всі ці платежі (зазвичай ПУМБ або ОщадBank), готую типові інвойси і контракти, контролюю 180-денний строк і веду квартальну декларацію. За цей час нуль штрафів і нуль "сюрпризів" від ДПС.
AdSense платить $200/міс — як це декларувати?
Це ЗЕД-дохід з Google Ireland. Дата — день надходження USD на валютний рахунок (не на AdSense-баланс). Курс НБУ цього дня. Г3 5% обов’язково.
Спонсор з Польщі заплатив через Wise — який документ?
Інвойс англійською + рамковий контракт ФОП-Sponsor. ЗЕД-операція, 180 днів НБУ. Я готую типову форму.
Донати на Buy Me a Coffee — це подарунок чи дохід?
Це дохід ФОП, якщо ви ведете контент за нього (немає прямого обміну, але це гонорар за діяльність). КВЕД 90.03 покриває. Облік за курсом НБУ на дату зарахування.
MCN утримує 30% комісії — це моя витрата?
Дохід = повна сума від глядачів (валова). Комісія MCN — це ваша витрата. На Г3 без ПДВ це не зменшує ЄП (5% з валу), але важливо для документообігу.
КВЕДи для вашої галузі
Правильний КВЕД — основа легальної діяльності. Нижче — основні КВЕДи, які реєструю клієнтам цієї галузі.
| Код | Назва і застосування | Рекомендація |
|---|---|---|
| 59.11 | Виробництво кіно- та відеофільмів, телевізійних програм Основний КВЕД для YouTube-каналів, TikTok-контенту, подкастів з відео. Покриває весь продакшен і монетизацію. | Основний |
| 73.11 | Рекламні агентства Для спонсорських інтеграцій, нативної реклами в контенті, продакт-плейсменту. | Основний |
| 90.03 | Індивідуальна мистецька діяльність Для творчих креаторів — музикантів, художників, акторів. Patreon-донати ідеально покриваються. | додатковий |
| 63.99 | Інша інформаційна діяльність Універсальний КВЕД для блогерів, подкастерів, інфо-креаторів. | додатковий |
| 74.20 | Фотографічна діяльність Для фото-блогерів, контент-мейкерів з фотозмістом. | додатковий |
| 85.59 | Інші види освіти Якщо паралельно ведете онлайн-курси для своєї аудиторії. | додатковий |
Яку групу єдиного податку обрати
Вибір групи — найвпливовіше рішення для ваших податків. Помилка обходиться у 10–40% зайвих сплат щомісяця.
Г2
НЕ підходить. Заборонені нерезиденти (AdSense — Google Ireland), заборонені юрособи (спонсори).
4 496,44 грн/міс
- Фіксована сума
- Заборонені нерезиденти
- Заборонені юрособи
- Ліміт 7 211 598 грн/рік
Г3 — 5%
Класичний і єдиний правильний вибір для креатора з міжнародними джерелами.
5% + 1 902,34 ЄСВ + 1% ВЗ
- Будь-які джерела доходу
- Квартальна декларація
- Ліміт 10 091 049 грн/рік
- Не повертається вхідний ПДВ (для креатора майже не критично)
ТОВ
Команда з 5+ людей, продакшн-студія, креатор з оборотом 8+ млн/рік.
Залежить від системи: 3% з ПДВ або 18% податок на прибуток
- Можна найняти команду офіційно
- Дивіденди 9% ПДФО + 5% ВЗ
- Захист особистого майна
- Складніший облік
- Місячна декларація
РРО та ліцензування
ПРРО зазвичай не потрібен
AdSense, Wise, Patreon, прямі банківські перекази від спонсорів — це безкарткові операції, ПРРО не потрібен. Винятки: якщо продаєте мерч/курси через шлюз з картковим прийомом — тоді ПРРО треба інтегрувати з Wayforpay/Fondy.
Без ліцензій
YouTube/TikTok-контент НЕ є ліцензованим видом діяльності. Виняток — якщо ваш контент пов’язаний з ліцензованими сферами (фінансові поради вимагають ліцензії НБУ, медичні — МОЗ). Звичайний креатор працює без дозволів.
Скільки податків — реальні приклади
Розрахунки за актуальними ставками 2026: МЗП 8 647 грн, ЄСВ 1 902,34 грн, ВЗ 864,70 грн.
YouTuber з AdSense — Г3 (5%)
Дохід: 60 000 грн (з AdSense + Patreon)/міс
AdSense + Patreon на валютний рахунок. ЗЕД-облік.
TikTok-креатор з 5 спонсорами/міс — Г3 (5%)
Дохід: 180 000 грн/міс
5 спонсорських контрактів + AdSense + Patreon. ЗЕД-контроль для іноземних спонсорів.
Типові помилки і як їх уникнути
Це справжні ситуації, з якими підприємці цієї галузі звертаються до мене на відновлення обліку.
AdSense платить на приватну картку, ФОП немає
ДПС виявляє валютні надходження і донараховує 18% ПДФО + 5% ВЗ + 22% ЄСВ + штраф.
Реєстрація ФОП Г3 + валютний рахунок. AdSense налаштовуємо на виплату на ФОП-рахунок.
Креатор на Г2 робить спонсорську інтеграцію для ТОВ
Перехід на загальну систему + 18% ПДФО з усього доходу.
Креатор — тільки Г3.
Patreon-донати не показують у декларації
Заниження доходу + штраф 10% при виявленні через банк (звичайне заниження; 25% — умисне, 50% — повторне умисне).
Patreon = ЗЕД-дохід. Включаю у квартальну декларацію Г3.
MCN-мережа платить у криптовалюті — не декларують
ДПС визнає прихований дохід + донарахування за курсом фактичного отримання.
Криптовалюта — поки сіра зона, але краще конвертувати у фіат і провести через офіційний рахунок. Або не приймати крипту.
Перевищили 1 млн грн і не зареєструвалися платником ПДВ
З 2027 — обов’язково. Без реєстрації — штраф + донарахування ПДВ заднім числом.
Готую перехід заздалегідь — або реєстрація платником ПДВ на Г3 (3% з ПДВ), або перехід на ТОВ.
Що змінилось у 2026 для вашої галузі
Слідкую за всіма змінами і вчасно адаптую облік клієнтів.
МЗП 8 647 грн
ЄСВ 1 902,34 грн/міс. Ліміт Г3 — 10 091 049 грн/рік.
ПДВ для ФОП понад 1 млн грн
Більшість успішних креаторів проходять поріг. Готую перехід заздалегідь.
Подальша імплементація DAC7 — обмін даними між податковими ЄС про доходи з платформ
AdSense, Patreon, інші платформи з юрисдикціями в ЄС автоматично передають дані про українських отримувачів. Це посилює необхідність легально оформити ФОП.
Що входить у роботу
Пов’язані послуги
Бухгалтер для ФОП на єдиному податку — онлайн по всій Україні
Вся звітність для ФОП 1, 2 і 3 групи — без стресу, дедлайнів і штрафів. Ви займаєтесь бізнесом, я — паперами.
Бухгалтер для ЗЕД — зовнішньоекономічна діяльність і валютні операції
Валютні операції, митниця, міжнародні контракти — облік ЗЕД без порушень валютного законодавства.
Бухгалтер для фрілансера ЗЕД — Upwork, Payoneer, Wise онлайн
Спеціалізований облік для українських фрілансерів з іноземними замовниками — Upwork, Payoneer, Wise, Stripe, прямі контракти. ЗЕД без сюрпризів.
Часті запитання
Чи можна не оформляти ФОП, якщо AdSense платить $50/міс?
З юридичної точки зору — це підприємницька діяльність. ДПС бачить надходження валюти на ваш рахунок. При перевірці — донарахування 18% ПДФО + 5% ВЗ + 22% ЄСВ + штраф. Краще одразу ФОП Г3 (5%) — економія колосальна.
Який КВЕД для YouTube-креатора?
59.11 (виробництво кіно та відео) — основний для YouTube. 73.11 (рекламні агентства) — для спонсорських інтеграцій. 90.03 (художня діяльність) — для творчих креаторів. 63.99 (інша інформаційна діяльність) — універсальний. Раджу 3-4 одразу.
Як декларувати дохід AdSense?
Дата = день надходження на валютний рахунок банку. Сума — за курсом НБУ цього дня. У декларації Г3 за квартал — підсумкова сума у гривні з усіх валютних надходжень.
Чи треба ПРРО?
Зазвичай ні. AdSense, Wise, Patreon — це банківські перекази, не картковий прийом від фізособи. Винятки — якщо приймаєте картку від спонсора через шлюз. Тоді ПРРО треба.
Спонсорський контракт — як його оформити?
Договір про надання рекламних послуг (українською для українських клієнтів, англійською для іноземних). Акт виконаних робіт за фактом публікації. Я готую типові форми.
Скільки коштує ведення?
Від 2 500 грн/міс для креатора з AdSense + 1-2 спонсорами/міс. Від 3 500 грн/міс при 5+ спонсорах і мультивалютних потоках. Від 7 500 грн/міс для команди з продакшеном.
Що ще подивитися
Інші галузі
Бухгалтер для IT-фрілансера та IT-компанії
Іноземні клієнти, валюта, складні договори — і при цьому нульові проблеми з ДПС.…
Бухгалтер для лікаря та приватної клініки
Ліцензія МОЗ, РРО, пацієнти-юридичні особи, страхові компанії — медична практика…
Бухгалтер для інтернет-магазину та маркетплейсу
Rozetka, Prom, Instagram-магазин або власний сайт — продаєте онлайн? Я знаю всі …
Корисні статті
Поговорити
Перша розмова — без зобов'язань. Розповідаєте про бізнес, я кажу, як можу допомогти.
Написати в Telegramпн–пт · 09:00–18:00 · Київ
Відповідаю в робочий час, того ж дня.
Написати або зателефонувати
Розкажіть про бізнес — відповім сьогодні.