Калькулятор штрафов и пени 2026

Выберите тип нарушения, введите сумму и дни просрочки — получите точный штраф и пеню по формулам Налогового кодекса.

Расчёт штрафа

Заполните форму ниже. Результат обновляется автоматически.

1. Тип нарушения2. Это повторное нарушение?

Первый разПовторно за год

3. Сумма неуплаченного налога (грн)

Например: 10 000 грн

4. Количество дней просрочки

От дня, следующего за дедлайном, до фактической уплаты.

Расширенные настройки (ставка НБУ)

Учётная ставка НБУ, %

Актуальная ставка — на bank.gov.ua. По умолчанию 14.5% (май 2026).

Расчёт:

Штраф:: —
Пеня за 0 дней:: —
Итого к уплате:: —

Выберите сценарий для отображения формулы.

—

Как избежать штрафа

Платите с небольшим запасом — за 1–2 дня до дедлайна. Платежи могут идти через банк до 1 рабочего дня.
Подайте уточняющую декларацию самостоятельно — штраф 3% вместо 10–50%, которые начислит ГНС при выявлении занижения. Самоисправление почти всегда выгоднее.
Если пропустили — заплатите немедленно. Пеня начисляется ежедневно без верхнего предела.
Пользуйтесь нашим календарём с напоминаниями за 3 дня до каждого дедлайна.

Календарь с напоминаниями Калькулятор налогов

Все сценарии штрафов

Несвоевременная подача декларации

340 грн / 1020 грн повторно

Декларация подана с опозданием (хоть на день). Штраф фиксированный — не зависит от суммы налога.

Формула: 340 грн первый раз · 1 020 грн повторно в течение года

Источник: НКУ ст.120.1

Неподача декларации вообще

340 грн / 1020 грн повторно

Декларация не подана. Штраф по ст.120.1 такой же, как за несвоевременную подачу — 340 грн (1 020 грн повторно в течение года). Но пока декларация не подана, обязательство «висит» и может тянуть дополнительные санкции за неуплату.

Формула: 340 грн первый раз · 1 020 грн повторно в течение года (ст.120.1 — один штраф за неподачу/несвоевременную подачу)

Источник: НКУ ст.120.1

Неуплата единого налога (ФЛП Г1-Г3)

5%–10% в зависимости от дней + пеня

Единый налог не уплачен вовремя. Обычный штраф — 5% (просрочка до 30 дней) или 10% (свыше 30 дней) от суммы, ПЛЮС пеня за дни. Ставки 25% и 50% применяют только за УМЫШЛЕННУЮ неуплату, которую доказывает ГНС.

Формула: Обычная просрочка: 5% (≤30 дней) или 10% (>30 дней) от суммы + пеня НБУ × 1,2 за день. Умышленная неуплата (доказывает ГНС): 25%; повторная умышленная в течение 1095 дней: 50%.

Источник: НКУ ст.124.1–124.3, 129.4

Неуплата НДФЛ с зарплаты наёмных

10% / 10% повторно + пеня

Работодатель (налоговый агент) не перечислил НДФЛ (18%) в бюджет при выплате зарплаты. Базовый штраф — 10% от суммы. За умысел ставки растут: 25%, затем 50%, далее 75%.

Формула: Базовый штраф 10% от суммы НДФЛ + пеня НБУ × 1,2 за день. Умышленное неначисление/неуплата: 25%; повторное умышленное: 50%; третье и более: 75% (ст.125-1).

Источник: НКУ ст.125-1, 129.4

Несвоевременная регистрация НН с НДС

10%–50% в зависимости от дней

Налоговая накладная зарегистрирована с опозданием. Штраф зависит от количества дней просрочки — от 10% до 50% от суммы НДС.

Формула: До 15 дней: 10% от НДС. 16–30 дней: 20%. 31–60 дней: 30%. 61–365 дней: 40%. Свыше 365 дней: 50%.

Источник: НКУ ст.120-1.1

Неуплата ЕСВ

20% / 20% повторно + пеня

ЕСВ не уплачен вовремя. Штраф 20% от суммы + пеня 0,1% за каждый день.

Формула: Штраф 20% от неуплаченной суммы + пеня 0,1% за каждый день просрочки (фиксированная, не зависит от ставки НБУ).

Источник: Закон "О ЕСВ" ст.25

Работа без РРО/ПРРО

100% / 150% повторно

Приём наличных/карты без кассового аппарата. Штраф считается от суммы операции.

Формула: 100% от суммы проведённой без РРО операции (первый раз) · 150% (повторно в течение года).

Источник: Закон "О РРО" ст.17

Частые вопросы о штрафах

Как считается пеня НБУ × 1,2?

Формула из НКУ ст. 129.4: Пеня = Сумма_долга × Учётная_ставка_НБУ × 1,2 × Количество_дней ÷ 365 ÷ 100. Учётная ставка НБУ меняется примерно раз в 2 месяца — актуальное значение на сайте bank.gov.ua. В этом калькуляторе по умолчанию 14,5% (май 2026), но вы можете заменить на актуальное.

Когда штраф 25%, а когда 50% за неуплату налога?

За обычную просрочку уплаты (ст.124.1) штраф — 5% (до 30 дней) или 10% (свыше 30 дней) от суммы. Повышенные ставки 25% и 50% применяют ТОЛЬКО за умышленную неуплату: 25% — умышленное нарушение, 50% — повторное умышленное в течение 1095 дней. Умысел должна доказать ГНС — за обычное опоздание 25% начислять не имеют права.

Если я сам заметил ошибку и подал уточняющую декларацию — штраф будет?

Да, но меньше — 3% от суммы доначисления (самоисправление). Это значительно выгоднее 25% или 50%, которые вы получите, если ошибку выявит ГНС. Поэтому стоит самостоятельно проверять поданную отчётность и исправлять своевременно.

Можно ли обжаловать штраф?

Да — в административном порядке в ГНС в течение 10 рабочих дней с получения уведомления-решения, или в суде в течение 6 месяцев. Чаще всего обжалуют из-за отсутствия вины (болезнь, технический сбой сервиса ГНС) или арифметических ошибок в расчёте.

Если я заплатил налог, но не подал декларацию — какой штраф?

Только штраф за неподачу декларации (340 / 1 020 грн). Платежи не пропадут — будут зачислены на ваш карточный счёт в ГНС. Но декларацию подать обязательно, иначе ГНС не закроет обязательство и в кабинете будет висеть "недоплата".

Может ли пеня накапливаться бесконечно?

Да — пока не уплатите долг. Максимум по штрафу — 50%, а пеня начисляется ежедневно без верхнего предела. Поэтому пропустить дедлайн на 6 месяцев может стоить дороже самого налога. Платите даже с опозданием — это останавливает начисление пени.

Просрочили налог — не паникуйте

За 27 лет я исправляла десятки таких ситуаций. Помогу минимизировать штраф, оформить самоисправление, обжаловать начисление. Первая консультация.

Получить помощь →+38 098 175-15-06