Бухгалтер для маркетолога, SMM-агентства и таргетолога — ВЭД, Stripe, Wise, Diia.City

Какая группа ЕН оптимальна для маркетолога-фрилансера?

Однозначно — ФЛП Г3 (5% от дохода). Г2 не подходит, потому что: (1) запрещает работу с юрлицами и нерезидентами, а 90% клиентов маркетолога — это юридические лица или иностранные компании; (2) не позволяет отражать валютные поступления от ВЭД. Лимит Г3 — 10 091 049 грн/год (1 167 МЗП), этого достаточно даже для опытных таргетологов с ремесолом 100-200к грн/мес.

Нужно ли регистрироваться плательщиком НДС маркетинговому агентству?

Если клиенты преимущественно за рубежом — НЕТ. Экспорт услуг (место поставки за пределами Украины) не является объектом НДС — регистрация не даст преимуществ. Если клиенты преимущественно в Украине — тоже обычно нет, потому что для заказчика-неплательщика НДС ваши 20% НДС — это дополнительный расход. Если клиенты-украинские ООО-плательщики НДС и доход свыше 1 000 000 грн/год — регистрация имеет смысл.

Как получить оплату со Stripe в Украине?

Stripe не принимает украинские банки. Рабочие схемы: (1) Stripe Atlas (LLC в Делавэре) + Mercury Bank → перевод на ваш валютный ФЛП-счёт как ВЭД; (2) Stripe в третьей стране (Эстония, Литва) через e-Residency + перевод; (3) клиент переводит непосредственно на ваш SWIFT через Stripe Bank Transfer (если он настроил). Проще и легально — Wise или прямая банковская оплата по договору.

Что такое 180-дневное правило НБУ и как оно влияет на маркетолога?

НБУ Постановление №5 (2019) требует, чтобы оплата за экспорт услуг поступила в течение 180 дней от даты акта/инвойса. Если нет — пеня 0,3% за каждый день просрочки. Для маркетолога это критично при длинных ретейнерах (3-6 месяцев). Выставляйте инвойс на каждый месяц отдельно, а не на весь период — так сроки 180 дней считаются от каждого инвойса отдельно.

Маркетинговое агентство с 5 специалистами. Лучше ФЛП-ФЛП или Diia.City?

Зависит от выручки и структуры. ФЛП-ФЛП (все на 5%): проще, дешевле, но риск «маскировки трудовых отношений». Diia.City: 9% НДФЛ + 5% ВС + 22% ЕСВ по гиг-контрактам = ~36% эффективная ставка, но полная легальность команды, доступ к инвестициям, ESG-защита. Порог целесообразности — от 5 специалистов и выручки 5+ млн грн/год. Просчитаю конкретно под вашу команду.

Беру оплату в крипте (USDT, ETH). Как учитывать?

Криптоактивы для украинских ФЛП — серая зона. Закон о виртуальных активах принят, но не заработал в полном объёме. На практике: получение крипты на свой кошелёк не идёт через банк → не является официальным доходом ФЛП. Но если вы потом обмениваете крипту на UAH на бирже и средства приходят на ваш банк-счёт — это доход ФЛП по дате поступления UAH. Лучше работать через официальные фиат-переводы.

Как подтвердить расходы на рекламный бюджет (Facebook Ads, Google Ads)?

На Г3 (5%) расходы не уменьшают единый налог — подтверждать их не обязательно для расчёта налога. Но важно для сверки с клиентом и для самоконтроля. Платформы (Meta, Google) выставляют инвойсы на ваши реквизиты с НДС-пометкой (обычно 0% для нерезидента-плательщика). Сохраняйте PDF-инвойсы в Drive — ГНС может запросить при проверке.