Учёт для IT-команд в Diia.City — гиг-контракты, НДФЛ 9% + ВС 5%, спецотчётность и оптимизация под резидентство. Для команд от 5 человек.
Diia.City — специальный правовой режим для IT-индустрии с 2022 года. Резиденты платят 9% НДФЛ + 5% ВС на доходы гиг-специалистов (вместо 18% + 5% на общей системе), получают льготы по налогу на прибыль (9% с выведенного капитала вместо 18% с прибыли) и доступ к отдельным финансовым инструментам. Звучит выгодно — и это действительно выгодно для команд от 9 человек с белыми зарплатами. Но есть нюансы: вступление требует минимум 9 специалистов, гиг-контракты не тождественны трудовым, есть квартальная спецотчётность. Я помогаю IT-командам оценить, выгоден ли переход на Diia.City, провести вступление и вести учёт дальше.
Diia.City позволяет экономить 9% НДФЛ (18%-9%) на каждой выплате специалисту — для команды из 10 разработчиков с зарплатой 100 000 грн это 90 000 грн/мес или 1 080 000 грн/год чистой экономии. Но неправильно оформленный гиг-контракт или нарушение критериев резидентства — исключение из Diia.City и доначисление 18% НДФЛ + штраф 25% за весь период нарушения. Спецотчётность сложнее стандартной, и ошибка может дорого стоить. Поэтому учёт для Diia.City — только со специалистом, который специализируется именно на этом режиме.
Учёт для небольшой команды (5-15 человек) — 5 000-7 000 грн/мес. Команда 16-30 человек — 8 000-10 000 грн/мес. Команда 30+ человек — 10 000-12 000 грн/мес. Подготовка вступления в Diia.City под ключ (разово) — 8 000 грн. Первая консультация с анализом выгоды — бесплатна.
Получить бесплатную консультациюКакие критерии резидентства Diia.City?
Основные: (1) свыше 90% дохода — от IT-деятельности по перечню КВЭДов; (2) фонд оплаты труда на одного специалиста — не менее 1 200 EUR/мес (по курсу НБУ); (3) среднеучётная численность специалистов — минимум 9 человек (с 2024 года, ранее 6); (4) доля украинских собственников — не менее 25% (для новых резидентов). Отсутствие хотя бы одного критерия за квартал — предупреждение, два квартала подряд — исключение из реестра.
Чем гиг-контракт отличается от трудового договора?
Гиг-контракт — это новый тип гражданско-правового договора, созданный специально для Diia.City (Закон №1667-IX). Гиг-специалист НЕ имеет статуса наёмного работника, но получает большинство трудовых гарантий (отпуск, больничный, страхование). Налогообложение: 9% НДФЛ + 5% ВС + ЕСВ работодателя 22% (с минимальной базы 1 902,34 грн). Это в 2 раза выгоднее 18% НДФЛ на трудовом договоре. Я готовлю шаблон гиг-контракта под вашу команду — есть нюансы с правами интеллектуальной собственности, NDA, конкуренции.
Что выгоднее — Diia.City или ФЛП Г3 для IT-фрилансера?
Для соло-фрилансера или команды до 5 человек — однозначно ФЛП Г3 (5%) дешевле. Для команды 9+ человек с зарплатами 80 000+ грн/мес — Diia.City выгоднее за счёт: (1) 9% НДФЛ против 5% ЕН (на одного почти одинаково), но (2) полная официальная зарплата = пенсионный стаж, кредиты, виза — это важно для разработчиков. (3) Низкий риск перевода "ФЛП" как скрытых трудовых отношений. Сделаем детальный расчёт под ваши зарплаты на консультации.
Сколько времени занимает вступление в Diia.City?
Подача заявки через портал Дия.Бизнес — 1 день (нужен КЭП директора). Рассмотрение Минцифры — до 30 рабочих дней (обычно 2-3 недели). Внесение в реестр — мгновенно после решения. Суммарно под ключ — 4-6 недель от первой консультации до начала учёта как резидента. Самый длинный этап — подготовка документов и согласование критериев резидентства. Я веду весь процесс, вы только подписываете через КЭП.
Можно ли совмещать Diia.City с ФЛП-подрядчиками?
Сложно. Если ваша компания в Diia.City платит ФЛП-разработчикам как подрядчикам — эти выплаты не учитываются в фонд оплаты труда специалистов (критерий 1 200 EUR/мес). То есть вы можете потерять статус резидента. Лучший путь — переоформить ФЛП-разработчиков на гиг-контракты. Это может быть дискомфортно для них (потеря 5% ставки), но за счёт полной зарплаты + соцпакета суммарно выгоднее. Помогаю провести этот переход без конфликтов.
Какая спецотчётность для Diia.City?
Кроме стандартной отчётности (4ДФ, ЕСВ, НнП), резидент Diia.City подаёт квартальный отчёт о соответствии критериям — в Минцифры. Отчёт содержит: среднеучётную численность гиг-специалистов, фонд оплаты труда, долю IT-доходов, перечень КВЭДов. Подаётся до 30 числа месяца, следующего за кварталом. Ошибка или неподача — 1 020 грн штрафа + риск исключения из реестра. Я подаю этот отчёт автоматически каждый квартал.
Что с налогом на прибыль в Diia.City — 9% или 18%?
Резидент Diia.City платит налог на прибыль 9% с "выведенного капитала" (дивиденды, возврат займов акционерам, безвозмездные передачи активов) вместо 18% с прибыли. Это означает: реинвестированные прибыли (на зарплаты, оборудование, маркетинг) — 0% налога. Выплаченные дивиденды — 9% (одноразово). Для растущих стартапов это очень выгодно — вы можете 5-10 лет не платить НнП вообще, реинвестируя всё в развитие. Рассчитываю модель под ваш план роста.
Первая консультация бесплатна. Отвечаю в день обращения.
Контакты
Режим работы
Пн–Пт: 9:00–18:00
Выходные: по договорённости
Срочные вопросы — в Telegram или Viber
ФЛП — единый налог
Вся отчётность для ФЛП 1, 2 и 3 группы — без стресса, дедлайнов и штрафов. Вы занимаетесь бизнесом, я — документами.
ФЛП и ООО — общая система
Полное бухгалтерское сопровождение ООО и ФЛП на общей системе — НДС, баланс, отчётность без ошибок.
Налоговая отчётность
Все декларации и отчёты в ГНС — подготовка, проверка и подача вовремя. Ни одного пропущенного срока.