«Я адвокат, а не банк. Який у мене фінмоніторинг?» — так відповідає більшість колег, поки не приходить рекомендований лист із міжрегіонального управління Мін’юсту з проханням надати повідомлення про взяття на облік, анкети клієнтів і оцінку ризиків. Нижче — коли цей лист має підстави. Норми — станом на жовтень 2026 року.
Що робить вас суб’єктом: шість видів угод
Закон про фінмоніторинг називає адвокатів, бюро й об’єднання серед «спеціально визначених суб’єктів первинного фінансового моніторингу» (пп. «г» п. 7 ч. 2 ст. 6 ЗУ № 361-IX). Юрфірми і юристів-підприємців без свідоцтва — поруч, у пп. «д». Але сама згадка в переліку обов’язків ще не створює.
Їх вмикає п. 1 ч. 1 ст. 10: коли ви «беруть участь, діючи від імені та/або за дорученням клієнта, у будь-якій фінансовій операції та/або допомагають клієнту планувати чи здійснювати операцію» щодо:
- купівлі-продажу нерухомості або управління майном при фінансуванні будівництва житла;
- купівлі-продажу суб’єктів господарювання та корпоративних прав;
- управління коштами, цінними паперами або іншими активами клієнта;
- відкриття та/або управління банківським рахунком або рахунком у цінних паперах;
- залучення коштів для створення юридичних осіб і фондів, забезпечення їх діяльності чи управління;
- створення, забезпечення діяльності або управління юридичними особами, фондами, трастами.
Перелік закритий. А от способів участі два, і другий ширший, ніж здається. «Допомагати планувати» — означає, що грошей торкатися не обов’язково. Ви підготували договір купівлі частки і схему розрахунків — ви вже в угоді, навіть якщо гроші пішли повз ваш рахунок.
| Доручення | Статус суб’єкта | Чому |
|---|---|---|
| Супровід купівлі квартири: перевірка, договір, розрахунки | так | купівля-продаж нерухомості |
| Гроші покупця на вашому рахунку до державної реєстрації | так | управління коштами клієнта |
| Договір купівлі-продажу частки в ТОВ | так | корпоративні права |
| Реєстрація ТОВ для клієнта, підготовка статуту | так | створення юридичної особи |
| Супровід оренди офісу | ні | оренди в п. 1 ч. 1 ст. 10 немає |
| Захист у кримінальному провадженні, представництво в суді | ні | операції з переліку немає; до того ж діє виняток ч. 3 ст. 10 |
| Та сама угода, але ви адвокат у штаті бюро | не особисто | суб’єкт — бюро, сторона договору з клієнтом |
Останній рядок важливий для бюро. Стороною договору про надання правничої допомоги є бюро (ч. 5 ст. 14 ЗУ № 5076-VI), для об’єднання те саме каже ч. 5 ст. 15. А працівників за трудовим договором закон із переліку суб’єктів виключає прямо (п. 7 ч. 2 ст. 6 ЗУ № 361-IX).
Суди, захист і консультації: що статусу не вмикає
Для адвокатів, нотаріусів і юристів закон робить виняток: вони «можуть не виконувати обов’язки щодо здійснення належної перевірки клієнта та не повідомляти спеціально уповноважений орган про свої підозри» у разі надання послуг щодо захисту клієнта, представництва в суді й досудовому врегулюванні спорів або консультацій щодо захисту та представництва (ч. 3 ст. 10).
Прочитайте цю норму уважно. «Можуть не виконувати» — це право, а не заборона. Виняток стосується двох обов’язків, а не статусу загалом. І він прив’язаний до послуги, а не до клієнта: якщо той самий клієнт доручив вам і спір із партнером, і купівлю нової частки, спір — під винятком, купівля — ні.
Тут є два питання, на які закон відповідає не прямо.
Перше: чи потрібен облік, коли доручення торкається операції з переліку, але сама послуга — представництво в суді.
Позиція А (безпечніша, за буквою закону): облік потрібен. Обов’язок стати на облік (п. 1 ч. 2 ст. 8 ЗУ № 361-IX) у переліку обов’язків, які ч. 2 ст. 10 знімає з адвокатів, не названо. А ч. 3 ст. 10 звільняє лише від належної перевірки і повідомлення про підозри.
Позиція Б (Ради адвокатів України): рішення РАУ від 03.07.2021 № 51 каже, що адвокат стає суб’єктом «лише тоді, коли» укладено договір, звернення клієнта стосується конкретних операцій з п. 1 ч. 1 ст. 10 і «не застосовуються винятки» ч. 3 ст. 10. Для адвоката це рішення обов’язкове (ч. 1 ст. 57 ЗУ № 5076-VI). Ризик: наглядає за адвокатами Мін’юст (п. 4 ч. 1 ст. 18 ЗУ № 361-IX), і для нього рішення РАУ — аргумент, а не норма.
Друге: чи є консультація про угоду «плануванням».
Позиція А (безпечніша): так, якщо консультація стосується конкретної угоди. Ч. 3 ст. 10 окремо виводить лише «консультації щодо захисту та представництва», отже інші консультації закон може охоплювати.
Позиція Б: загальна консультація — як оподатковується продаж частки, які бувають ризики — ще не участь в операції: за рішенням РАУ № 51 звернення має стосуватися «конкретних операцій». Ризик той самий: для Мін’юсту це рішення не обов’язкове.
Я проводжу межу так: якщо ви знаєте сторони, ціну і строки і пропонуєте схему розрахунків — ви вже плануєте угоду, діяти треба як суб’єкт. Якщо пояснюєте закон без цих деталей — ще ні.
Коли ставати на облік — і що з минулими угодами
Адвокати, бюро й об’єднання стають на облік у Держфінмоніторингу «не пізніше дня встановлення ділових відносин з клієнтом (проведення фінансової операції) у випадках, визначених статтею 10 Закону» (абз. 3 п. 5 Порядку, затвердженого постановою КМУ від 09.09.2020 № 850). Інформацію подають в електронній формі через е-кабінет (п. 4 Порядку).
Тобто дата обов’язку — день договору, а не день отримання свідоцтва і не день листа Мін’юсту. Нагадати про нього нікому: адвокатське законодавство цієї дати не знає, а угода з часткою може трапитися раз на десять років судової практики.
Якщо такі угоди вже були, а на обліку ви не стоїте:
- Перегляньте договори за останні три роки. Захід впливу застосовують протягом шести місяців з дня виявлення порушення, «але не пізніше ніж через три роки з дня його вчинення» (ч. 3 ст. 32 ЗУ № 361-IX).
- Знайшли хоча б один договір з переліку — станьте на облік одразу, не чекаючи наступної угоди.
- Якщо таких угод ви більше не ведете — після взяття на облік протягом трьох робочих днів подайте інформацію про припинення цього виду діяльності (п. 7 Порядку № 850).
- Зберіть по минулих угодах усе, що можна відновити: копії документів клієнтів, листування, платіжки. Документи складайте датою фактичного складання — не заднім числом.
Що робить суб’єкт: обов’язки, від яких не звільняє ніхто
- Перевірка клієнта — до договору. Ідентифікація та верифікація клієнта здійснюються «до встановлення ділових відносин» (ч. 5 ст. 11 ЗУ № 361-IX).
- Система управління ризиками — оцінка ризиків практики і кожного клієнта (пп. 2, 3 ч. 2 ст. 8). Від неї ч. 2 ст. 10 адвоката не звільняє.
- Зберігання документів — «не менше п’яти років після припинення ділових відносин з клієнтом» (п. 18 ч. 2 ст. 8). Відлік — від кінця відносин, а не від дати документа.
- Внутрішні правила і відповідальний працівник — для бюро й об’єднання обов’язкові. Адвоката, який працює одноособово, ч. 1 ст. 8 від них звільняє.
- Відповіді на запити Держфінмоніторингу — протягом одного або п’яти робочих днів (п. 11 ч. 2 ст. 8). Погодити інший строк, як це може банк, адвокат не може: п. 14 ч. 2 ст. 8 на нього не поширюється (ч. 2 ст. 10).
А від чого закон звільняє — від порогових операцій. Порогова операція — від 400 000 грн з однією з ознак ч. 1 ст. 20; для банку це привід звітувати, для адвоката ні: обов’язки щодо порогових операцій на спеціально визначених суб’єктів не поширюються (ч. 2 ст. 10). Повідомлення про підозрілі операції й відмови клієнтам при цьому лишаються.
Звіт № 1-фінмон за 2026 рік
Цей обов’язок встановлює не закон, а наказ Мін’юсту від 17.06.2022 № 2522/5. Його п. 2 зобов’язує суб’єктів — адвокатські бюро, об’єднання, адвокатів, які працюють індивідуально, і суб’єктів господарювання, що надають юридичні послуги, — «до 11 числа після звітного періоду» подавати звіт міжрегіональному управлінню Мін’юсту. Суб’єкт заповнює рядки 1 і 2 розділу I; за відсутності показника ставить прочерк (п. 1 розд. II Інструкції до форми).
Позиція А (безпечніша): «до 11 числа» — це не пізніше 10-го. 10.01.2027 — неділя, а правила про перенесення з вихідного наказ не має. Тож надсилайте до п’ятниці 08.01.2027.
Позиція Б (буквальна): 11 число включно — понеділок 11.01.2027. Ризик: якщо перевіряючий прочитає «до» як «раніше 11-го», звіт запізниться на день.
Цю дату разом з усіма податковими строками практики я звела в податковий календар адвоката — з нормою біля кожного рядка і підпискою .ics.
Скільки коштує «я не знав»: приклад на одній угоді
Адвокат Віктор працює індивідуально. Навесні 2026 року він супроводжував для давнього клієнта купівлю 100% частки в ТОВ за 2 400 000 грн: перевірив продавця, підготував договір, а гроші сторони «потримали» на його рахунку до реєстрації змін. Гонорар — 60 000 грн. Клієнта він не перевіряв, анкети не складав, на облік не ставав.
Штрафи ст. 32 ЗУ № 361-IX встановлено в неоподатковуваних мінімумах; для інших законів неоподатковуваний мінімум — 17 грн (п. 5 підрозд. 1 розд. XX ПКУ).
| Порушення | Норма ч. 5 ст. 32 | Мінімумів | До, грн |
|---|---|---|---|
| Не проведено належної перевірки клієнта | п. 1 | 12 000 | 204 000 |
| Не створено документів — анкети, копій документів клієнта | п. 5 | 12 000 | 204 000 |
| Не став на облік — м’якше прочитання, «інші вимоги» | п. 14 | 3 000 | 51 000 |
| Не став на облік — суворіше прочитання, неподання інформації | п. 6 | 20 000 | 340 000 |
Окремої санкції саме за неприйняття на облік закон не називає, тож кваліфікацій дві. Позиція А (безпечніша для оцінки ризику) — п. 6: на облік стають, подаючи Держфінмоніторингу інформацію (п. 5 Порядку № 850), тож неподання — це неподання інформації. Позиція Б — п. 14, «порушення інших вимог». Різниця між ними — 340 000 проти 51 000 грн.
За два і більше види порушень штрафи додаються (ч. 6 ст. 32). Разом за трьома видами — 459 000 грн за м’якшого прочитання і 748 000 грн за суворішого. Це у 7,7 і 12,5 раза більше за гонорар. Штраф за саму неперевірку клієнта — у 3,4 раза більше, і він не залежить ні від гонорару, ні від суми угоди.
Це верхні межі. Закон обмежує загальну суму для суб’єкта, який не є фінансовою установою, двократним обсягом вигоди від порушення (п. 2 ч. 6 ст. 32). Якщо вигодою визнають гонорар, межа — 120 000 грн; якщо вигоду визначити неможливо — 1 590 000 мінімумів, тобто 27 030 000 грн. Розмір Мін’юст визначає з урахуванням характеру порушення, фінансового стану і співпраці (ч. 7 ст. 32), а серед заходів впливу є і письмове застереження (ч. 3 ст. 32). Анкета і перевірка клієнта за цією угодою забрали б близько години.
Що далі
- Кошти клієнта на рахунку адвоката — чому транзит чужих грошей ще й оподатковують і як цього уникнути
- Податки адвоката 2026 — усі платежі практики, бюро і ФОП на одних цифрах
- Податковий календар адвоката — 1-фінмон, ЄСВ, декларація, внесок на самоврядування
Уроки 46–49 курсу «Справа № 1. Презумпція прибутку» проводять через усю справу суб’єкта: облік через е-кабінет, ризик-профіль практики на одну сторінку, анкету клієнта під адвокатською таємницею, рядки звіту № 1-фінмон і всю шкалу штрафів.