Бухгалтер для вантажних перевезень — паливо, ТТН, водії, ЗЕД
Паливо з відшкодуванням ПДВ, водії без штрафів, ТТН на кожен рейс, міжнародні рейси як ЗЕД — веду облік перевізника від однієї фури до автопарку. без сюрпризів.
Перевірено: 22 липня 2026
Кому підходить
ФОП-перевізники з власною вантажівкою (1–3 авто)
ФОП-перевізники з власною вантажівкою (1–3 авто)
Транспортні компанії й автопарки на ТОВ
Транспортні компанії й автопарки на ТОВ
Експедитори та транспортно-логістичні посередники (КВЕД 52.29)
Експедитори та транспортно-логістичні посередники (КВЕД 52.29)
Міжнародні перевізники (рейси в ЄС, ЗЕД)
Міжнародні перевізники (рейси в ЄС, ЗЕД)
Про цю спеціалізацію
Вантажні перевезення — бізнес із двома найдорожчими пастками: неправильна група (замовники-ТОВ на загальній системі забороняють Г2) і паливо, яке на 5% без ПДВ не зменшує податок ні на гривню. Додайте водіїв, обов’язкову ТТН на кожен рейс і валютний нагляд на міжнародних рейсах — і облік перестає бути дрібницею. Веду перевізників від однієї фури до автопарку на ТОВ: підбираю групу під паливо, оформляю водіїв і закриваю ЗЕД без прострочення 180 днів.
Вантажні перевезення у 2026 році — сегмент, де ціна помилки в обліку вимірюється не сотнями, а десятками тисяч гривень. Перша пастка — група єдиного податку: більшість замовників перевезень це ТОВ, а Г2 забороняє обслуговувати юросіб на загальній системі, тож робота на Г2 з такими клієнтами означає втрату єдиного податку заднім числом. Друга — паливо: на Г3 5% без ПДВ пальне не зменшує податок узагалі, а на Г3 з ПДВ або загальній системі повертається вхідний ПДВ 20%. Далі — водії (неоформлений коштує 86 470 грн, повторно 259 410 грн), обов’язкова ТТН на кожен рейс і валютний нагляд на міжнародних рейсах із дедлайном 180 днів (Постанова НБУ №18). Веду перевізників від однієї фури до автопарку: підбираю групу під структуру палива, оформляю водіїв, налаштовую ТТН і облік ПММ, закриваю ЗЕД без прострочень.
Паливо з’їдає маржу, а податок не зменшує
На Г3 5% (без ПДВ) вартість пального не впливає на податок — платите 5% з усього виторгу. На Г3 з ПДВ або загальній системі повертається вхідний ПДВ 20% з палива. Для перевізника з високою часткою палива це різниця в десятки тисяч на місяць — підбираю групу під вашу структуру витрат.
Водії: найм чи ФОП-водій?
Водій за кермом щодня за вашим графіком — це найм. Без оформлення — 86 470 грн (10 МЗП) штрафу за кожного, повторно за 2 роки — 259 410 грн (30 МЗП). Легальні варіанти: трудовий договір або модель ФОП-водій. Прораховую, що дешевше саме у вас.
ТТН — без неї рейсу «не було»
Товарно-транспортна накладна обов’язкова на кожне перевезення. Без ТТН витрати і послуга не підтверджені, на перевірці дороги — проблеми, а на Г3 з ПДВ знімають податковий кредит. Налаштовую ТТН, подорожні листи й облік пального (ПММ).
Міжнародний рейс — це ЗЕД
Перевезення для іноземного замовника — валютний виторг із наглядом НБУ. Розрахунок треба закрити за 180 днів (Постанова НБУ №18), інакше — пеня за порушення строків. Веду валютний контроль, оформляю інвойси й акти для нерезидента.
КВЕДи для вашої галузі
Правильний КВЕД — основа легальної діяльності. Нижче — основні КВЕДи, які реєструю клієнтам цієї галузі.
| Код | Назва і застосування | Рекомендація |
|---|---|---|
| 49.41 | Вантажний автомобільний транспорт Основний КВЕД для перевізника — власні чи орендовані вантажівки, доставка вантажів по Україні і за кордон. | Основний |
| 52.29 | Інша допоміжна діяльність у сфері транспорту Транспортно-експедиторські послуги — коли ви організовуєте перевезення, а везе субпідрядник. Ключовий код для експедиторів. | Основний |
| 52.10 | Складське господарство Зберігання вантажу на складі, крос-докінг, відповідальне зберігання. | додатковий |
| 49.42 | Надання послуг перевезення речей (переїзду) Квартирні й офісні переїзди, вивіз меблів. | додатковий |
| 77.12 | Надання в оренду вантажних автомобілів Якщо здаєте вантажівки в оренду без водія. | додатковий |
Яку групу єдиного податку обрати
Вибір групи — найвпливовіше рішення для ваших податків. Помилка обходиться у 10–40% зайвих сплат щомісяця.
Г2
Соло-перевізник, що возить лише фізособам і платникам ЄП.
4 496,44 грн/міс
- Фіксована сума незалежно від обігу
- До 10 найманих водіїв
- Заборонено ТОВ/ФОП на загальній системі — а це більшість замовників перевезень
- Ліміт 7 211 598 грн/рік
- Паливо не зменшує податок
Г3 — 5%
Перевізник із замовниками-ТОВ і обігом до 10 млн/рік.
5% + 1 902,34 ЄСВ + 1% ВЗ
- Можна працювати з ТОВ на будь-якій системі
- Ліміт 10 091 049 грн/рік
- Простий облік
- Вхідний ПДВ з пального не повертається — паливо не зменшує податок
Г3 — 3% з ПДВ
Перевізник із великою часткою пального і обігом 5+ млн/рік.
3% + 20% ПДВ окремо + 1 902,34 ЄСВ + 1% ВЗ
- Повертається вхідний ПДВ 20% з пального — головна економія перевізника
- Замовники-ПДВ охочіше працюють
- Місячна декларація з ПДВ
- Складніший облік, потрібні податкові накладні від АЗС
РРО та ліцензування
ПРРО — лише при готівці/картці; безготівка на IBAN звільняє
Більшість перевізників отримують оплату від ТОВ-замовників на IBAN — тоді ПРРО не потрібен. Але щойно берете готівку від фізосіб, оплату карткою чи через сервіс (NovaPay, LiqPay) — ПРРО обов’язковий на Г2/Г3. Держ. ПРРО — 0 грн. Штраф за роботу без РРО — 100% суми операції, 150% повторно. Готівка між ФОП і юрособами обмежена 10 000 грн/день (Постанова НБУ №148).
Виняток: Оплата виключно на IBAN без платіжних сервісів і без готівки.
Ліцензія — не на звичайні вантажі, але на ADR і міжнародні — так
Перевезення звичайних вантажів по Україні власним чи орендованим авто не ліцензується. Ліцензія Укртрансбезпеки обов’язкова для небезпечних вантажів (ADR). Міжнародні рейси вимагають дозволів (ЄКМТ/CEMT або разових) і відповідності технічним вимогам. Визначаю, що потрібно саме під ваш профіль, і допомагаю оформити.
Скільки податків — реальні приклади
Розрахунки за актуальними ставками 2026: МЗП 8 647 грн, ЄСВ 1 902,34 грн, ВЗ 864,70 грн.
ФОП-перевізник з 1 авто — Г3 (5%)
Дохід: 150 000 грн/міс
Соло, без найманих. Паливо не зменшує податок — модель підходить, якщо пальне компенсує замовник або його частка невелика.
Перевізник з 2 водіями-найманими — Г3 (5%)
Дохід: 300 000 грн/міс
Кожен водій — 8 647 грн МЗП + 1 902,34 грн ЄСВ роботодавця = 10 549,34 грн; ПДФО 18% і ВЗ 5% утримуються із зарплати водія.
Типові помилки і як їх уникнути
Це справжні ситуації, з якими підприємці цієї галузі звертаються до мене на відновлення обліку.
Г2 із замовником-ТОВ на загальній системі оподаткування
Втрата єдиного податку заднім числом + 15% єдиного податку із «забороненого» доходу (ПКУ ст. 293.4) + перехід на загальну систему.
Для роботи з юрособами — одразу Г3. Перевіряю систему оподаткування кожного замовника перед договором.
Водії «в чорну» — неоформлені за кермом
86 470 грн (10 МЗП) за кожного неоформленого водія; повторно за 2 роки — 259 410 грн (30 МЗП) + донарахування ПДФО/ВЗ/ЄСВ.
Трудовий договір або модель ФОП-водій. Оформлюю кадри до першого рейсу.
Рейс без ТТН і подорожнього листа
Витрати на паливо і послугу не підтверджені; на Г3 з ПДВ знімають податковий кредит; проблеми при перевірці на дорозі.
ТТН + подорожній лист на кожен рейс. Налаштовую шаблони й облік ПММ.
Що змінилось у 2026 для вашої галузі
Слідкую за всіма змінами і вчасно адаптую облік клієнтів.
МЗП 8 647 грн
Зарплата водія-найманого — мінімум 8 647 грн + 1 902,34 грн ЄСВ (22%) = 10 549,34 грн витрат роботодавця.
Реєстрація платником ПДВ при перевищенні обігу
Обіг перевізника часто проходить поріг. Для бізнесу з великим паливом це вигода — повертається вхідний ПДВ 20% з пального. Готую перехід на ПДВ або ТОВ.
Що входить у роботу
Пов’язані послуги
Бухгалтер для ФОП на єдиному податку — онлайн по всій Україні
Вся звітність для ФОП 1, 2 і 3 групи — без стресу, дедлайнів і штрафів. Ви займаєтесь бізнесом, я — паперами.
Нарахування зарплати та кадровий облік — для ФОП і ТОВ
Зарплата, відпустки, лікарняні, кадрові документи, 4ДФ та ЄСВ — весь зарплатний облік під ключ.
Бухгалтер для ЗЕД — зовнішньоекономічна діяльність і валютні операції
Валютні операції, митниця, міжнародні контракти — облік ЗЕД без порушень валютного законодавства.
Часті запитання
Яка група ЄП для вантажних перевезень?
Майже завжди Г3, бо замовники перевезень — це ТОВ, а Г2 забороняє обслуговувати юросіб на загальній системі. Г3 5% (без ПДВ) — простий облік для перевізника з обігом до 10 091 049 грн/рік. Г3 3% з ПДВ або ТОВ — якщо велика частка пального: тоді повертається вхідний ПДВ 20% з палива. Г2 підходить лише соло-перевізнику, що возить винятково фізособам і платникам ЄП.
Як облікувати паливо?
На Г3 5% без ПДВ пальне не зменшує податок — платите 5% з усього виторгу. На Г3 з ПДВ (3%) або загальній системі повертається вхідний ПДВ 20% з кожного літра за податковою накладною від АЗС. Веду облік ПММ за подорожніми листами й нормами витрати — це і паливо в затратах, і захист на перевірці.
Чи потрібна ліцензія на перевезення?
Для звичайних вантажів по Україні власним чи орендованим авто ліцензія не потрібна. Ліцензія Укртрансбезпеки обов’язкова для перевезення небезпечних вантажів (ADR). Для міжнародних рейсів потрібні дозволи (ЄКМТ/CEMT або разові) і відповідність технічним вимогам. Підкажу, що саме треба під ваш профіль, і допоможу оформити.
Як оформити водіїв?
Два легальні шляхи. Трудовий договір: МЗП 8 647 грн + ЄСВ 22% (1 902,34 грн) зверху = 10 549,34 грн витрат роботодавця; ПДФО 18% і ВЗ 5% утримуються із зарплати водія. Модель ФОП-водій: водій веде свій ФОП Г2/Г3, ви платите за актом — дешевше, але лише для справді незалежних водіїв. Неоформлений водій — 86 470 грн штрафу, повторно за 2 роки — 259 410 грн.
Чи потрібен ПРРО перевізнику?
Якщо замовники-ТОВ платять на ваш IBAN — ПРРО не потрібен. Щойно приймаєте готівку від фізосіб, оплату карткою чи через сервіс (NovaPay, LiqPay) — ПРРО обов’язковий на Г2/Г3. Держ. ПРРО безкоштовний. Штраф за роботу без РРО — 100% суми операції, 150% повторно. Готівка між ФОП і юрособами обмежена 10 000 грн/день (Постанова НБУ №148).
Скільки коштує ведення перевізника?
Від 3 500 грн/міс — ФОП-перевізник з 1–2 авто на Г3. Від 7 500 грн/міс — автопарк на ТОВ. Від 15 000 грн/міс — перевізник на ПДВ з відшкодуванням палива. Точна сума — після 30-хвилинної безкоштовної розмови про ваш парк і рейси.
Які ризики «чорних» водіїв і рейсів без документів?
Найчастіший тригер перевірки — ДТП або зупинка на дорозі, де водій не може показати ані ТТН, ані трудового договору. Далі скарга чи запит летить у Держпрацю і ДПС. Штрафи 2026: 86 470 грн (10 МЗП) за кожного неоформленого водія, повторно за 2 роки — 259 410 грн (30 МЗП); донарахування ПДФО 18% + ВЗ 5% + ЄСВ 22% за весь період роботи «в чорну»; за заниження доходу — донарахування ДПС 10% (25% за умисне). Плюс якщо ви на Г2 обслуговували ТОВ на загальній системі — знімають єдиний податок заднім числом. Легальна модель: Г3 (5%) або ТОВ, водії на трудових чи ФОП-водії, ТТН і подорожній лист на кожен рейс — і жодних санкцій.
Що ще подивитися
Інші галузі
Бухгалтер для IT-фрілансера та IT-компанії
Іноземні клієнти, валюта, складні договори — і при цьому нульові проблеми з ДПС.…
Бухгалтер для лікаря та приватної клініки
Ліцензія МОЗ, РРО, пацієнти-юридичні особи, страхові компанії — медична практика…
Бухгалтер для інтернет-магазину та маркетплейсу
Rozetka, Prom, Instagram-магазин або власний сайт — продаєте онлайн? Я знаю всі …
Корисні статті
Єдиний податок 2026: ставки, групи та ліміти — що змінилось
15 січня 2026 · 6 хв
ФОП з найманим працівником: облік, зарплата, звітність у 2026 році
19 березня 2026 · 8 хв
ЗЕД для ФОП: як легально отримувати оплату з-за кордону у 2026 році
6 квітня 2026 · 7 хв
Поговорити
Перша розмова — без зобов'язань. Розповідаєте про бізнес, я кажу, як можу допомогти.
Написати в Telegramпн–пт · 09:00–18:00 · Київ
Відповідаю в робочий час, того ж дня.
Написати або зателефонувати
Розкажіть про бізнес — відповім сьогодні.