Бухгалтер для грузоперевозок — топливо, ТТН, водители, ВЭД
Топливо с возмещением НДС, водители без штрафов, ТТН на каждый рейс, международные рейсы как ВЭД — веду учёт перевозчика от одной фуры до автопарка. без сюрпризов.
Проверено: 22 июля 2026
Кому подходит
ФОП-перевозчики с собственным грузовиком (1–3 авто)
ФОП-перевозчики с собственным грузовиком (1–3 авто)
Транспортные компании и автопарки на ТОВ
Транспортные компании и автопарки на ТОВ
Экспедиторы и транспортно-логистические посредники (КВЕД 52.29)
Экспедиторы и транспортно-логистические посредники (КВЕД 52.29)
Международные перевозчики (рейсы в ЕС, ВЭД)
Международные перевозчики (рейсы в ЕС, ВЭД)
Про эту специализацию
Грузоперевозки — бизнес с двумя самыми дорогими ловушками: неправильная группа (заказчики-ТОВ на общей системе запрещают Г2) и топливо, которое на 5% без НДС не уменьшает налог ни на гривну. Добавьте водителей, обязательную ТТН на каждый рейс и валютный надзор на международных рейсах — и учёт перестаёт быть мелочью. Веду перевозчиков от одной фуры до автопарка на ТОВ: подбираю группу под топливо, оформляю водителей и закрываю ВЭД без просрочки 180 дней.
Грузоперевозки в 2026 году — сегмент, где цена ошибки в учёте измеряется не сотнями, а десятками тысяч гривен. Первая ловушка — группа единого налога: большинство заказчиков перевозок это ТОВ, а Г2 запрещает обслуживать юрлиц на общей системе, поэтому работа на Г2 с такими клиентами означает потерю единого налога задним числом. Вторая — топливо: на Г3 5% без НДС топливо не уменьшает налог вообще, а на Г3 с НДС или общей системе возвращается входной НДС 20%. Дальше — водители (неоформленный стоит 86 470 грн; для единщиков Г1–Г3 за первое нарушение — предупреждение; повторно 259 410 грн), обязательная ТТН на каждый рейс и валютный надзор на международных рейсах с дедлайном 180 дней (Постановление НБУ №18). Веду перевозчиков от одной фуры до автопарка: подбираю группу под структуру топлива, оформляю водителей, настраиваю ТТН и учёт ГСМ, закрываю ВЭД без просрочек.
Топливо съедает маржу, а налог не уменьшает
На Г3 5% (без НДС) стоимость топлива не влияет на налог — платите 5% со всей выручки. На Г3 с НДС или общей системе возвращается входной НДС 20% с топлива. Для перевозчика с высокой долей топлива это разница в десятки тысяч в месяц — подбираю группу под вашу структуру расходов.
Водители: найм или ФОП-водитель?
Водитель за рулём ежедневно по вашему графику — это найм. Без оформления — 86 470 грн (10 МЗП; для единщиков Г1–Г3 за первое нарушение — предупреждение) штрафа за каждого, повторно за 2 года — 259 410 грн (30 МЗП). Легальные варианты: трудовой договор или модель ФОП-водитель. Просчитываю, что дешевле именно у вас.
ТТН — без неё рейса «не было»
Товарно-транспортная накладная обязательна на каждую перевозку. Без ТТН расходы и услуга не подтверждены, на проверке в дороге — проблемы, а на Г3 с НДС снимают налоговый кредит. Настраиваю ТТН, путевые листы и учёт топлива (ГСМ).
Международный рейс — это ВЭД
Перевозка для иностранного заказчика — валютная выручка с надзором НБУ. Расчёт нужно закрыть за 180 дней (Постановление НБУ №18), иначе — пеня за нарушение сроков. Веду валютный контроль, оформляю инвойсы и акты для нерезидента.
КВЕДы для вашей отрасли
Правильный КВЕД — основа легальной деятельности. Если в выписке из ЕГР отсутствует нужный код, вы фактически оказываете услуги, на которые не зарегистрированы.
| Код | Название и применение | Рекомендация |
|---|---|---|
| 49.41 | Грузовой автомобильный транспорт Основной КВЕД для перевозчика — собственные или арендованные грузовики, доставка грузов по Украине и за рубеж. | Основной |
| 52.29 | Прочая вспомогательная деятельность в сфере транспорта Транспортно-экспедиторские услуги — когда вы организуете перевозку, а везёт субподрядчик. Ключевой код для экспедиторов. | Основной |
| 52.10 | Складское хозяйство Хранение груза на складе, кросс-докинг, ответственное хранение. | дополнительный |
| 49.42 | Предоставление услуг перевозки вещей (переезда) Квартирные и офисные переезды, вывоз мебели. | дополнительный |
| 77.12 | Предоставление в аренду грузовых автомобилей Если сдаёте грузовики в аренду без водителя. | дополнительный |
Какую группу единого налога выбрать
Выбор группы — самое влиятельное решение для ваших налогов. Ошибка обходится в 10–40% лишних платежей в месяц.
Г2
Соло-перевозчик, который возит только физлицам и плательщикам ЕН.
4 496,44 грн/мес
- Фиксированная сумма независимо от оборота
- До 10 наёмных водителей
- Запрещены ТОВ/ФОП на общей системе — а это большинство заказчиков перевозок
- Лимит 7 211 598 грн/год
- Топливо не уменьшает налог
Г3 — 5%
Перевозчик с заказчиками-ТОВ и оборотом до 10 млн/год.
5% + 1 902,34 ЕСВ + 1% ВС
- Можно работать с ТОВ на любой системе
- Лимит 10 091 049 грн/год
- Простой учёт
- Входной НДС с топлива не возвращается — топливо не уменьшает налог
Г3 — 3% с НДС
Перевозчик с большой долей топлива и оборотом 5+ млн/год.
3% + 20% НДС отдельно + 1 902,34 ЕСВ + 1% ВС
- Возвращается входной НДС 20% с топлива — главная экономия перевозчика
- Заказчики-НДС охотнее работают
- Месячная декларация по НДС
- Более сложный учёт, нужны налоговые накладные от АЗС
РРО и лицензирование
ПРРО — только при наличных/карте; безналичка на IBAN освобождает
Большинство перевозчиков получают оплату от ТОВ-заказчиков на IBAN — тогда ПРРО не нужен. Но как только берёте наличные от физлиц, оплату картой или через сервис (NovaPay, LiqPay) — ПРРО обязателен на Г2/Г3. Гос. ПРРО — 0 грн. Штраф за работу без РРО — 100% суммы операции, 150% повторно. Наличные между ФОП и юрлицами ограничены 10 000 грн/день (Постановление НБУ №148).
Исключение: Оплата исключительно на IBAN без платёжных сервисов и без наличных.
Лицензия — не на обычные грузы, но на ADR и международные — да
Перевозка обычных грузов по Украине собственным или арендованным авто не лицензируется. Лицензия Укртрансбезопасности обязательна для опасных грузов (ADR). Международные рейсы требуют разрешений (ЕКМТ/CEMT или разовых) и соответствия техническим требованиям. Определяю, что нужно именно под ваш профиль, и помогаю оформить.
Сколько налогов — реальные примеры
Расчёты по актуальным ставкам 2026: МЗП 8 647 грн, ЕСВ 1 902,34 грн, ВС 864,70 грн.
ФОП-перевозчик с 1 авто — Г3 (5%)
Доход: 150 000 грн/мес
Соло, без наёмных. Топливо не уменьшает налог — модель подходит, если топливо компенсирует заказчик или его доля невелика.
Перевозчик с 2 водителями-наёмными — Г3 (5%)
Доход: 300 000 грн/мес
Каждый водитель — 8 647 грн МЗП + 1 902,34 грн ЕСВ работодателя = 10 549,34 грн; НДФЛ 18% и военный сбор 5% удерживаются из зарплаты водителя.
Типичные ошибки и как их избежать
Это реальные ситуации, с которыми предприниматели этой отрасли обращаются ко мне на восстановление учёта.
Г2 с заказчиком-ТОВ на общей системе налогообложения
Потеря единого налога задним числом + 15% единого налога с «запрещённого» дохода (НКУ ст. 293.4) + переход на общую систему.
Для работы с юрлицами — сразу Г3. Проверяю систему налогообложения каждого заказчика перед договором.
Водители «в чёрную» — неоформленные за рулём
86 470 грн (10 МЗП; для единщиков Г1–Г3 за первое нарушение — предупреждение) за каждого неоформленного водителя; повторно за 2 года — 259 410 грн (30 МЗП) + доначисление НДФЛ/ВС/ЕСВ.
Трудовой договор или модель ФОП-водитель. Оформляю кадры до первого рейса.
Рейс без ТТН и путевого листа
Расходы на топливо и услугу не подтверждены; на Г3 с НДС снимают налоговый кредит; проблемы при проверке в дороге.
ТТН + путевой лист на каждый рейс. Настраиваю шаблоны и учёт ГСМ.
Что изменилось в 2026 для вашей отрасли
Слежу за всеми изменениями и вовремя адаптирую учёт клиентов.
МЗП 8 647 грн
Зарплата наёмного водителя — минимум 8 647 грн + 1 902,34 грн ЕСВ (22%) = 10 549,34 грн расходов работодателя.
Регистрация плательщиком НДС при превышении оборота
Оборот перевозчика часто проходит порог. Для бизнеса с большим топливом это выгода — возвращается входной НДС 20% с топлива. Готовлю переход на НДС или ТОВ.
Что входит в работу
Связанные услуги
ФОП — единый налог
Вся отчётность для ФОП 1, 2 и 3 группы — без стресса, дедлайнов и штрафов. Вы занимаетесь бизнесом, я — документами.
Зарплата и кадры
Зарплата, отпуска, больничные, кадровые документы, форма 4ДФ и ЕСВ — весь зарплатный учёт под ключ.
ВЭД
Валютные операции, таможня, международные контракты — учёт ВЭД без нарушений валютного законодательства.
Часто задаваемые вопросы
Какая группа ЕН для грузоперевозок?
Почти всегда Г3, потому что заказчики перевозок — это ТОВ, а Г2 запрещает обслуживать юрлиц на общей системе. Г3 5% (без НДС) — простой учёт для перевозчика с оборотом до 10 091 049 грн/год. Г3 3% с НДС или ТОВ — если большая доля топлива: тогда возвращается входной НДС 20% с топлива. Г2 подходит только соло-перевозчику, который возит исключительно физлицам и плательщикам ЕН.
Как учитывать топливо?
На Г3 5% без НДС топливо не уменьшает налог — платите 5% со всей выручки. На Г3 с НДС (3%) или общей системе возвращается входной НДС 20% с каждого литра по налоговой накладной от АЗС. Веду учёт ГСМ по путевым листам и нормам расхода — это и топливо в расходах, и защита на проверке.
Нужна ли лицензия на перевозки?
Для обычных грузов по Украине собственным или арендованным авто лицензия не нужна. Лицензия Укртрансбезопасности обязательна для перевозки опасных грузов (ADR). Для международных рейсов нужны разрешения (ЕКМТ/CEMT или разовые) и соответствие техническим требованиям. Подскажу, что именно нужно под ваш профиль, и помогу оформить.
Как оформить водителей?
Два легальных пути. Трудовой договор: МЗП 8 647 грн + ЕСВ 22% (1 902,34 грн) сверху = 10 549,34 грн расходов работодателя; НДФЛ 18% и военный сбор 5% удерживаются из зарплаты водителя. Модель ФОП-водитель: водитель ведёт свой ФОП Г2/Г3, вы платите по акту — дешевле, но только для действительно независимых водителей. Неоформленный водитель — 86 470 грн штрафа (для единщиков Г1–Г3 за первое нарушение — предупреждение), повторно за 2 года — 259 410 грн.
Нужен ли ПРРО перевозчику?
Если заказчики-ТОВ платят на ваш IBAN — ПРРО не нужен. Как только принимаете наличные от физлиц, оплату картой или через сервис (NovaPay, LiqPay) — ПРРО обязателен на Г2/Г3. Гос. ПРРО бесплатный. Штраф за работу без РРО — 100% суммы операции, 150% повторно. Наличные между ФОП и юрлицами ограничены 10 000 грн/день (Постановление НБУ №148).
Сколько стоит ведение перевозчика?
От 3 500 грн/мес — ФОП-перевозчик с 1–2 авто на Г3. От 7 500 грн/мес — автопарк на ТОВ. От 15 000 грн/мес — перевозчик на НДС с возмещением топлива. Точная сумма — после 30-минутного разговора о вашем парке и рейсах.
Какие риски «чёрных» водителей и рейсов без документов?
Самый частый триггер проверки — ДТП или остановка в дороге, где водитель не может показать ни ТТН, ни трудового договора. Дальше жалоба или запрос летит в Гострудслужбу и ГНС. Штрафы 2026: 86 470 грн (10 МЗП; для единщиков Г1–Г3 за первое нарушение — предупреждение) за каждого неоформленного водителя, повторно за 2 года — 259 410 грн (30 МЗП); доначисление НДФЛ 18% + военный сбор 5% + ЕСВ 22% за весь период работы «в чёрную»; за занижение дохода — доначисление ГНС 10% (25% за умышленное). Плюс если вы на Г2 оказывали услуги ТОВ на общей системе — ЕН 15% на этот доход и переход на общую с первого числа месяца после квартала нарушения. Легальная модель: Г3 (5%) или ТОВ, водители на трудовых или ФОП-водители, ТТН и путевой лист на каждый рейс — и никаких санкций.
Что ещё посмотреть
Другие отрасли
Бухгалтер для IT-фрилансера и IT-компании
Иностранные клиенты, валюта, сложные договора — и при этом нулевые проблемы с ГН…
Бухгалтер для врача и частной клиники
Лицензия МОЗ, РРО, пациенты-юридические лица, страховые компании — медицинская п…
Бухгалтер для интернет-магазина и маркетплейса
Rozetka, Prom, Instagram-магазин или собственный сайт — продаёте онлайн? Я знаю …
Поговорить
Первый разговор — без обязательств. Рассказываете о бизнесе, я говорю, как могу помочь.
Написать в Telegramпн–пт · 09:00–18:00 · Киев
Отвечаю в рабочее время, в тот же день.
Написать или позвонить
Расскажите о бизнесе — отвечу сегодня.