--- title: "Декларація з ПДВ та облік ПДВ для бізнесу" url: "https://murashko-accounting.com.ua/services/deklaratsiya-z-pdv/" language: uk updated: "2026-09-19T20:40:16+02:00" source: "https://murashko-accounting.com.ua/services/deklaratsiya-z-pdv/" --- [Головна](https://murashko-accounting.com.ua/)[Послуги](https://murashko-accounting.com.ua/services/)Декларація з ПДВ та реєстрація накладних — бухгалтер онлайнточно · вчасно · без сюрпризів # Декларація з ПДВ та реєстрація накладних — бухгалтер онлайн Декларація з ПДВ, реєстрація накладних, облік податкового кредиту — без блокувань і помилок. [Написати Людмилі →](#contact)[+38 098 175-15-06](tel:+380981751506) Перевірено: 21 серпня 2026 ТОВ та ФОП — платники ПДВКомпанії, що продають або купують товари/послуги з ПДВБізнеси, що стикаються з блокуванням накладних у ЄРПНПідприємства, що планують реєстрацію платником ПДВ![Головна бухгалтерка Людмила Мурашко](https://murashko-accounting.com.ua/photos/ludmila-square.webp)**Людмила Мурашко** Головна бухгалтерка 27+ років практики · з 1999 · CAP/CIPA · 0 штрафів [Про мене →](https://murashko-accounting.com.ua/about/) ПДВ — найскладніший з українських податків. Реєстрація вхідних і вихідних накладних, контроль ліміту реєстрації, розрахунок ПЗ та ПК, своєчасна подача декларації, розблокування накладних — все це вимагає постійної уваги і глибоких знань. Одна незареєстрована накладна або помилка в декларації може коштувати тисячі гривень штрафу або втрату податкового кредиту для вашого контрагента. ЩО ВИ ОТРИМУЄТЕ ## Що входить у послугу «Декларація з ПДВ» Реєстрація податкових накладних та розрахунків коригування в ЄРПНКонтроль ліміту реєстрації (∑Накл)Облік податкових зобов'язань та податкового кредитуПідготовка та подання декларації з ПДВ щомісяцяВідображення коригувань та виправлення помилокРозблокування заблокованих накладних (таблиця даних, пояснення)Подача заявок на бюджетне відшкодуванняЧому це важливо Несвоєчасна реєстрація накладної — штраф за шкалою 2/5/10/15/25% від суми ПДВ залежно від кількості днів прострочення (на час воєнного стану стеля — 25%), а повна відсутність реєстрації — 50% від суми ПДВ. Помилки в декларації — донарахування + 10% штраф (звичайне заниження; 25% — за умисне) + пеня. Заблокована накладна без своєчасного розблокування означає, що ваш клієнт не отримає ПК — і це може зіпсувати ділові відносини. КОМУ · СКІЛЬКИ ## Декларація з ПДВ: скільки коштує і кому підходить ТОВ та ФОП — платники ПДВКомпанії, що продають або купують товари/послуги з ПДВБізнеси, що стикаються з блокуванням накладних у ЄРПНПідприємства, що планують реєстрацію платником ПДВ Ведення ПДВ-обліку — від 20 000 грн/міс додатково до базової вартості обслуговування. Разова декларація з ПДВ — 15 000 грн. Розблокування накладних — за домовленістю. Точна сума — після першої розмови ПИТАННЯ ## Часті питання про послугу «Декларація з ПДВ» Коли ФОП зобов'язаний реєструватися платником ПДВ? При перевищенні обсягу оподатковуваних операцій 1 000 000 грн за останні 12 місяців — реєстрація обов'язкова. Також можна зареєструватися добровільно, якщо ваші клієнти — платники ПДВ і вам важливо давати їм ПК. Що робити, якщо накладну заблокували в ЄРПН? Протягом 5 робочих днів потрібно подати пояснення та таблицю даних платника. Якщо правильно підготувати документи і обґрунтування, блокування знімають. Я маю практику успішного розблокування накладних. Які ставки ПДВ діють у 2026 році і коли яка застосовується? Чотири ставки: 20% — стандартна, на більшість товарів і послуг (продукти, одяг, IT-послуги в Україні, оренда). 14% — на постачання сільгосппродукції (зернові, технічні культури). 7% — лікарські засоби, медичні вироби, які зареєстровані МОЗ; також послуги з культури і туризму внутрішнього. 0% — експорт товарів за межі України, міжнародні перевезення, послуги обробки давальницької сировини. Найчастіша помилка — застосувати 0% до експорту послуг (IT-фрілансу за кордон) — це неправильно, послуги нерезидентам поза митною територією це не "експорт", а "поза об'єктом ПДВ" з іншим механізмом. Розписую для кожної операції індивідуально. Коли треба подавати декларацію з ПДВ і який штраф за пропуск? Декларація ПДВ — щомісяця, до 20-го числа місяця, наступного за звітним. Сплата ПДВ — протягом 10 календарних днів після граничної дати подання. Тобто за січень 2026: декларація до 20 лютого, сплата до 2 березня (бо 28 лютого — субота). Штраф за неподачу — 340 грн перше порушення, 1 020 грн повторне. Плюс якщо є податок до сплати — 10% за прострочення 30+ днів. Окремо штрафують за нереєстрацію вхідних/вихідних накладних у ЄРПН: 2–25% від суми ПДВ залежно від днів прострочки, а за повну відсутність реєстрації — 50% (детально на /calculator/penalty/). Я відстежую ваші накладні в ЄРПН щодня — реєстрація йде у граничні строки: ПН за 1–15 число місяця до 5 числа наступного, за 16–останнє число — до 18 числа наступного. Чи варто реєструватися платником ПДВ добровільно? Залежить від клієнтів. ЗА реєстрацію: ваші покупці-юрособи на загальній системі люблять ПДВ-постачальників, бо отримують ПК і зменшують свій ПДВ до сплати; ви можете повертати ПДВ з імпорту обладнання; нульова ставка на експорт дає право на бюджетне відшкодування. ПРОТИ: щомісячна декларація замість квартальної, бухгалтерія дорожча (від 20 000 грн/міс), ризик блокування накладних у ЄРПН, потрібно стежити за лімітом реєстрації (∑Накл). Правило великого пальця: якщо 70%+ ваших клієнтів — платники ПДВ, реєструйтесь добровільно ще ДО 1 млн обороту. Якщо клієнти — фізособи або єдиноподатники без ПДВ, не лізьте без необхідності. Контрагент виявився "ризиковим" — що буде з моїм податковим кредитом? Це болюча тема 2026 року. Якщо ДПС включила вашого постачальника в категорію "ризикових платників" або визнала операцію "нереальною", вам можуть зняти ПК. Захист: 1) первинка ОБОВ'ЯЗКОВО — договір, видаткова, ТТН або акт, оплата через банк, листування; 2) фізична можливість постачальника виконати — у нього мали бути склад, працівники, ресурси; 3) ділова мета — навіщо вам ця операція. Якщо ПК зняли — оскаржуємо через адмінсудову процедуру (15 днів на ОУ ДПС, потім суд). Маю практику супроводу таких спорів. Перед укладанням великого контракту я перевіряю контрагента в ЄДР і "Опендатабот" — це 5 хвилин, але рятує від десятків тисяч штрафу. Скільки коштує ведення ПДВ-обліку і чи можу я перейти від іншого бухгалтера? ПДВ-облік — додаток від 20 000 грн/міс до базового обслуговування ФОП/ТОВ. Що входить: реєстрація вхідних і вихідних накладних у ЄРПН у граничні строки (ПН за 1–15 число — до 5 числа наступного місяця, за 16–останнє число — до 18 числа наступного місяця), щомісячна декларація з ПДВ до 20-го числа, контроль ліміту реєстрації, узгодження ПЗ і ПК, перевірка ризиковості ваших контрагентів, розблокування заблокованих ПН (за домовленістю). Перехід від іншого бухгалтера: експрес-аудит — дивлюся, чи всі ПН зареєстровані, чи немає розривів між декларацією і ЄРПН, чи правильно ведеться ∑Накл. Часто знаходжу від 500 до 5 000 грн зекономлених на штрафах ДО того, як ДПС написала запит. Передача справ — 3–5 днів, працюю на Medoc і вашій 1С. Як розрахувати, скільки ПДВ платити в бюджет? ПДВ до сплати = податкове зобов'язання (ПЗ, 20% з ваших продажів) мінус податковий кредит (ПК, 20% з ваших покупок у платників ПДВ). Приклад: за місяць ви продали товару на 600 000 грн з ПДВ — це 100 000 грн ПЗ (600 000 ÷ 6). Купили товару й послуг на 360 000 грн з ПДВ — це 60 000 грн ПК. До сплати в бюджет: 100 000 − 60 000 = 40 000 грн ПДВ (КБК 14060100). Якщо ПК більший за ПЗ — виникає від'ємне значення, яке переноситься на наступний місяць або йде на бюджетне відшкодування. Головний ризик — «зависання» ПК через незареєстровані постачальником накладні. Я щомісяця звіряю ваш ПК з ЄРПН, щоб ви не переплатили. Що таке ліміт реєстрації накладних (∑Накл) і чому накладна не реєструється? Це формула системи електронного адміністрування ПДВ: щоб зареєструвати вихідну накладну, на вашому «ПДВ-рахунку» має бути достатній ліміт (∑Накл). Ліміт зростає, коли ви отримуєте зареєстровані вхідні накладні від постачальників або поповнюєте електронний ПДВ-рахунок грошима, і зменшується, коли реєструєте свої вихідні. Найчастіша ситуація: ви продали товар раніше, ніж постачальник зареєстрував вам вхідну накладну — ліміту не вистачає, і система не пускає реєстрацію. Рішення: поповнити ПДВ-рахунок з поточного або дочекатися вхідних реєстрацій. Я контролюю ваш ∑Накл щодня і попереджаю, коли він близький до нуля, щоб ви не зірвали реєстрацію в останній день строку. Як анулювати реєстрацію платником ПДВ, якщо оборот впав? Добровільне анулювання можливе, якщо за останні 12 місяців обсяг оподатковуваних операцій став меншим за 1 000 000 грн і ви пробули платником ПДВ щонайменше 12 місяців. Подаєте заяву за формою 3-ПДВ через Електронний кабінет. Але є пастка: при анулюванні треба нарахувати «умовний продаж» — ПДВ 20% на залишки товарів і необоротних активів, за якими раніше був податковий кредит. Приклад: залишок товару балансовою вартістю 100 000 грн — при анулюванні донараховуєте 20 000 грн ПДВ до сплати. Тому анулювання треба прораховувати заздалегідь. Я рахую «вартість виходу» з ПДВ і кажу, коли це справді вигідно. ДІЗНАТИСЬ БІЛЬШЕ ## Статті, кейси та інші послуги ### Статті по темі [Зміни у законодавствіПДВ для ФОП з 2027 року: що потрібно знати вже зараз — 10 березня 2026 · 9 хвЧитати →](https://murashko-accounting.com.ua/blog/pdv-dlya-fop-2027/)[ПодаткиЩо таке ПДВ і коли ФОП зобов'язаний реєструватися: пояснення без жаргону — 25 березня 2026 · 6 хвЧитати →](https://murashko-accounting.com.ua/blog/shcho-take-pdv/) ### Реальні кейси [Боюсь пропустити дедлайн — Штрафи не попереджають заздалегідь. Вони просто приходять. Ось що реально відбувається і як від цього захистит…Читати кейс →](https://murashko-accounting.com.ua/problems/deadlines/)[Облік у повному безладі — Незданні звіти, пропущені ЄСВ, відсутні первинні документи... Це більш поширена ситуація, ніж ви думаєте. І во…Читати кейс →](https://murashko-accounting.com.ua/problems/bezlad/) ### Інші послуги [ФОП — єдиний податок — Вся звітність для ФОП 1, 2 і 3 групи — без стресу, дедлайнів і штрафів. Ви займаєтесь бізнесом, я — паперами.До послуги →](https://murashko-accounting.com.ua/services/fop-yedynyy-podatok/)[ФОП та ТОВ — загальна система — Повний бухгалтерський супровід ТОВ та ФОП на загальній системі — ПДВ, баланс, звітність без помилок.До послуги →](https://murashko-accounting.com.ua/services/fop-tov-zahalna-systema/)[Податкова звітність — Всі декларації та звіти до ДПС — підготовка, перевірка і подання вчасно. Жодного пропущеного терміну.До послуги →](https://murashko-accounting.com.ua/services/podatkova-zvitnist/) ## Поговорити Реєструю ПДВ-платників щомісяця. Допоможу і вам → [Написати в Telegram](https://t.me/LiudmylaMurashko)[+38 098 175-15-06](tel:+380981751506)[lb.murashko@gmail.com](mailto:lb.murashko@gmail.com) пн–пт · 09:00–18:00 · Київ Відповідаю в робочий час, того ж дня. ![Людмила Мурашко](https://murashko-accounting.com.ua/photos/ludmila-square.webp)**27+** років досвіду**0** штрафів з 1999 Написати або зателефонувати Розкажіть про бізнес — відповім сьогодні. Ваше ім’я *Телефон або Telegram *Яка послуга вас цікавить?Оберіть послугу...ФОП — єдиний податокФОП / ТОВ — загальна системаЗарплата та кадриОблік для ресторану / кафеЗЕДПитання про курсКонсультаціяІнше — опишіть в повідомленніРеєстрація ФОП / ТОВВідновлення облікуЛіквідація ФОП / ТОВРічна декларація / закриття рокуВнесок і звіт — особи з інвалідністюПовідомлення (необов’язково)Надіслати запит → Відповідаю того ж дня. --- *Цей текст — markdown-дзеркало сторінки [https://murashko-accounting.com.ua/services/deklaratsiya-z-pdv/](https://murashko-accounting.com.ua/services/deklaratsiya-z-pdv/). Автор: Людмила Мурашко, головний бухгалтер з 1999 року. Контакт: +380981751506, lb.murashko@gmail.com.*