--- title: "Бухгалтер для Instagram-магазина — ФОП Г3, ПРРО, дропшиппинг" url: "https://murashko-accounting.com.ua/ru/industries/online-magazin-instagram/" language: ru updated: "2026-09-19T21:43:53+02:00" source: "https://murashko-accounting.com.ua/ru/industries/online-magazin-instagram/" --- [Главная](https://murashko-accounting.com.ua/ru/)[Отрасли](https://murashko-accounting.com.ua/ru/industries/)Бухгалтер для Instagram-магазина (ФОП/ТОВ)ОТРАСЛЬ # Бухгалтер для Instagram-магазина (ФОП/ТОВ) — учёт без штрафов Новая Почта, ПриватБанк, приём на карту без сайта, дропшиппинг — я веду учёт Instagram-магазинов, которые не хотят проблем с ГНС. без сюрпризов. ![Главный бухгалтер Людмила Мурашко](https://murashko-accounting.com.ua/photos/ludmila-square.webp)**Людмила Мурашко** Главный бухгалтер 27+ лет практики · с 1999 · CAP/CIPA · 0 штрафов [Обо мне →](https://murashko-accounting.com.ua/ru/about/)01 · Кому подходит ## Кому подходит Instagram-магазины одежды, аксессуаров Instagram-магазины одежды, аксессуаров Дропшипперы (без собственного склада) Дропшипперы (без собственного склада) Магазины со своим складом до 100 м² Магазины со своим складом до 100 м² Hand-made мастера с продажей в Instagram Hand-made мастера с продажей в Instagram 02 · Специфика ниши ## Про эту специализацию Instagram-магазин — это сегмент, где ГНС агрессивно охотится на "скрытых" торговцев. В 2025-2026 годах начались массовые проверки: ГНС требует от банков сведения о поступлениях на карты физлиц, выявляет предпринимательскую деятельность без ФОП и доначисляет 18% НДФЛ + 22% ЕСВ + штраф 25-50%. Я веду учёт Instagram-магазинов с 2019 года — знаю, как правильно оформить первые 100 продаж. Instagram-магазин в 2026 году — самый рискованный сегмент торговли для тех, кто не оформил ФОП. ГНС получает от банков данные о систематических поступлениях на карты физлиц (с 2023 года) и автоматически определяет предпринимательскую деятельность. Доначисление при проверке: 18% НДФЛ + 5% ВС + 22% ЕСВ + штраф 25-50% = более 50% от оборота. Альтернатива: ФОП Г3 с 5% ЕН — регистрация за 1 день через Дію. Я веду учёт Instagram-магазинов с 2019 года — настраиваю ПРРО Checkbox с Новая Почта Power, веду товарный учёт (закупка с AliExpress/поставщиков → продажа), оформляю ВЭД-импорт. За это время — ноль штрафов от ГНС. ### Я принимаю деньги на личную карту — это проблема? Да. Систематические поступления = предпринимательская деятельность. Без ФОП ГНС доначислит 18% НДФЛ + 5% ВС + 22% ЕСВ + штраф. Регистрация ФОП Г3 — 1 день через Дію. ### Дропшиппинг — что с учётом? Дропшиппинг — это ваш товар (а не агентские услуги). Доход = вся сумма от покупателя. Расходы на поставщика — это ваша закупка. На Г3 без НДС — упрощённый учёт. ### ПРРО нужно для Instagram-магазина? Да. Любой карточный или наличный расчёт = чек. Если продаёте через приём на карту — ПРРО нужно. Интегрирую Checkbox с Новая Почта Power. ### Товар из Китая — это ВЭД? Да. Импорт = ВЭД-операция, 180 дней для оплаты, нужен инвойс и таможенная декларация. На Г3 без НДС — проще, потому что нет таможенного НДС-учёта. 03 · КВЕДы ## КВЕДы для вашей отрасли Правильный КВЕД — основа легальной деятельности. Если в выписке из ЕГР отсутствует нужный код, вы фактически оказываете услуги, на которые не зарегистрированы. | Код | Название и применение | Рекомендация | | --- | --- | --- | | [47.91](https://murashko-accounting.com.ua/ru/kved/47-91/) | Розничная торговля, осуществляемая фирмами почтового заказа или через сеть ИнтернетОсновной КВЕД для Instagram-магазина, дропшиппинга, интернет-магазина на сайте. Покрывает всю онлайн-розницу. | Основной | | [47.99](https://murashko-accounting.com.ua/ru/kved/47-99/) | Другие виды розничной торговли вне магазиновДля торговли через выставки, маркеты, прямые продажи. Дополняет 47.91. | дополнительный | | 46.42 | Оптовая торговля одеждой и обувьюЕсли параллельно поставляете другим Instagram-магазинам оптом. | дополнительный | | [14.13](https://murashko-accounting.com.ua/ru/kved/14-13/) | Производство другой верхней одеждыЕсли сами шьёте и продаёте hand-made одежду. | дополнительный | | [74.10](https://murashko-accounting.com.ua/ru/kved/74-10/) | Специализированная дизайнерская деятельностьЕсли параллельно предоставляете дизайн-услуги. | дополнительный | 04 · Группа ЕН ## Какую группу единого налога выбрать Выбор группы — самое влиятельное решение для ваших налогов. Ошибка обходится в 10–40% лишних платежей в месяц. ### Г2 Только если продаёте физлицам без оптовиков-ТОВ и без импорта. 4 496,44 грн/мес - Фиксированная сумма - До 10 наёмных - Запрещены оптовые покупатели-ТОВ - Запрещён импорт из-за рубежа (ВЭД) - Лимит 7 211 598 грн/год Рекомендую ### Г3 — 5% Классический выбор для Instagram-магазина с оборотом до 10 млн/год. 5% + 1 902,34 ЕСВ + 1% ВС - ВЭД-импорт без ограничений - Оптовики и корпоративы - Лимит 10 091 049 грн/год - Не возвращается таможенный НДС при импорте — переплата 20% от таможенной стоимости ### ТОВ ЕН 3% с НДС Магазин с оборотом 5+ млн/год и значительным импортом. 3% + 20% НДС отдельно - Возвращается таможенный НДС - Возвращается НДС с закупок - Можно несколько учредителей - Месячная декларация по НДС - Более сложный товарный учёт 05 · РРО и лицензии ## РРО и лицензирование ### ПРРО обязательно — интегрирую с Новая Почта Power С 2022 года любой карточный или наличный расчёт = фискальный чек. Для наложенного платежа Новой Почты правило иное: чей это чек, решает договор с перевозчиком (ЗІР, подкатегория 109.02) — если курьер принимает постоплату от своего имени и выдаёт покупателю расчётный документ, ПРРО продавца не обязателен; если доставку делает экспедитор без статуса перевозчика, чек ваш и формируется до отправки. Там, где чек ваш, удобна интеграция Checkbox + Новая Почта Power. Штраф за работу без ПРРО — 100% от суммы операции. ### Лицензии нет для большинства товарных категорий Обычная одежда, аксессуары, hand-made — без лицензии. Исключения: алкоголь (12 970,50 грн/год, то есть 3 242,63 грн/квартал), табак, лекарства, медицинские изделия, ювелирка (пробирный надзор). Для классического Instagram-магазина одежды — без разрешений. 06 · Налоги ## Сколько налогов — реальные примеры Расчёты по актуальным ставкам 2026: МЗП 8 647 грн, ЕСВ 1 902,34 грн, ВС 864,70 грн. Дропшиппер AliExpress — Г3 (5%) Доход: **80 000 грн/мес** Единый налог (5%)4 000,00 грнЕСВ1 902,34 грнВС (1%)800,00 грнИтого в месяц6 702,34 грнЭффективная ставка8,38% Без склада, дропшиппинг, ПРРО + Новая Почта Power. Instagram-магазин одежды со складом — Г3 (5%) + 1 упаковщик Доход: **250 000 грн/мес** Единый налог (5%)12 500,00 грнЕСВ1 902,34 грнВС (1%)2 500,00 грнЗарплатные налоги упаковщика (МЗП)~5 460 грнИтого в месяц22 362,34 грнЭффективная ставка8,95% Склад 30 м², 1 наёмный, ПРРО + Новая Почта. 07 · Типичные ошибки ## Типичные ошибки и как их избежать Это реальные ситуации, с которыми предприниматели этой отрасли обращаются ко мне на восстановление учёта. Ошибка Продажа без регистрации ФОП на личную карту Последствие ГНС доначислит 18% НДФЛ + 5% ВС + 22% ЕСВ + штраф 10% (обычное занижение, ст.123.1 НКУ; 25% — при умысле, 50% — повторное умышленное). На 100 тыс. грн оборота — ~60 тыс. грн доначисления. Как избежать Регистрация ФОП Г3 через Дію за 1 день. 5% ЕН вместо 41% совокупно. Ошибка ПРРО не интегрирован с Новая Почта — чеки забывают Последствие 1 020 грн штрафа за каждый непереданный чек. Как избежать Интеграция Checkbox + Новая Почта Power — чек автоматически в момент получения платежа. Ошибка Импорт из Китая на личную карту без ВЭД-документов Последствие Нарушение валютного законодательства — пеня 0,3%/день, до 100% суммы. Как избежать Импорт только через валютный счёт ФОП с ВЭД-документами (инвойс, таможенная декларация). Ошибка Дропшиппинг оформляют как "посредничество" без товарного учёта Последствие ГНС переоценивает как торговлю — доначисление ЕН с полной суммы покупки клиента. Как избежать Дропшиппинг = торговля. Учёт: закупка с AliExpress (расход) → продажа покупателю (доход). Ошибка Г2-магазин начинает продавать оптом ТОВ Последствие Переход на общую систему принудительно + 18% НДФЛ со всего дохода. Как избежать С оптовиками-ТОВ — только Г3. ## Что изменилось в 2026 для вашей отрасли Слежу за всеми изменениями и вовремя адаптирую учёт клиентов. С 1 января 2026 МЗП 8 647 грн ЕСВ 1 902,34 грн/мес. Упаковщик-наёмный — ~14 107 грн расходов. С 2026 Расширение передачи данных банков о поступлениях физлиц ГНС ГНС автоматически выявляет Instagram-магазины без ФОП. Срочность регистрации ФОП растёт. Действует и в 2026 НДС обязателен для ФОП при доходе свыше 1 000 000 грн за последние 12 месяцев Большинство успешных магазинов проходят порог. Готовлю переход на ТОВ или регистрацию плательщиком НДС. 08 · Услуги ## Что входит в работу Регистрация ФОП Г3 с КВЕД 47.91, 47.99Интеграция ПРРО Checkbox с Новая Почта PowerУчёт закупки и продажи товаровВЭД-учёт для импорта из Китая/ЕСДоговор оферты для Instagram-магазинаКвартальная отчётность, ЕСВ, ВС ### Связанные услуги [ФОП — единый налогВся отчётность для ФОП 1, 2 и 3 группы — без стресса, дедлайнов и штрафов. Вы занимаетесь бизнесом, я — документами.Подробнее →](https://murashko-accounting.com.ua/ru/services/fop-yedynyy-podatok/)[Товарный и складской учётТовары, сырьё, основные средства — учёт движения запасов от оприходования до реализации.Подробнее →](https://murashko-accounting.com.ua/ru/services/tovarnyi-oblik/)[Настройка РРО / ПРРО с нуляПодключаем РРО или ПРРО с нуля — регистрация в ГНС, настройка программы, интеграция с эквайрингом и обучение кассира. Готово за 1-3 дня.Подробнее →](https://murashko-accounting.com.ua/ru/services/rro-prro-nalashtuvannya/)Партнёры - [![Dilovod](https://murashko-accounting.com.ua/partners/dilovod.webp)](https://dilovod.ua/?utm_campaign=4407) 09 · FAQ ## Часто задаваемые вопросы Можно ли продавать в Instagram без ФОП? Технически нет. Систематическая продажа = предпринимательская деятельность. ГНС видит движение средств на картах через банк (с 2023 года банки передают данные). Без ФОП — штраф + доначисление 41% (18%+22%+1%). Какая группа ЕН? Г3 5% — в 95% случаев. Г2 не подходит, если есть оптовые покупатели-ТОВ или импорт. Лимит Г3 — 10 091 049 грн/год. ПРРО точно нужно? Да. С 2022 года для всех. Штраф за работу без ПРРО — 100% от суммы операции в первый раз. ПРРО Checkbox — 0 грн установка, интеграция с Новая Почта Power автоматизирует процесс. Как учитывать дропшиппинг с AliExpress/1688? Покупка = ваш расход (по факту оплаты с карты ФОП). Продажа = ваш доход (полная сумма от покупателя). На Г3 без НДС — это не влияет на налог (5% с выручки), но важно для подтверждения источника при проверке. Импорт из Китая — как оформить? ВЭД-контракт или инвойс, оплата через валютный счёт, таможенная декларация на ввоз (на товар до 150 евро — упрощённо). 180 дней для получения товара от даты оплаты. Сколько стоит ведение? От 3 500 грн/мес для Instagram-магазина с 30-50 операциями/мес и дропшиппингом. От 6 500 грн/мес со складом и ВЭД-импортом (товарный учёт). От 15 000 грн/мес для ТОВ с НДС. 10 · Ещё ## Что ещё посмотреть ### Другие отрасли [Бухгалтер для IT-фрилансера и IT-компанииИностранные клиенты, валюта, сложные договора — и при этом нулевые проблемы с ГН…](https://murashko-accounting.com.ua/ru/industries/it/)[Бухгалтер для врача и частной клиникиЛицензия МОЗ, РРО, пациенты-юридические лица, страховые компании — медицинская п…](https://murashko-accounting.com.ua/ru/industries/medytsyna/)[Бухгалтер для интернет-магазина и маркетплейсаRozetka, Prom, Instagram-магазин или собственный сайт — продаёте онлайн? Я знаю …](https://murashko-accounting.com.ua/ru/industries/internet-mahazyn/) ## Поговорить Первый разговор — без обязательств. Рассказываете о бизнесе, я говорю, как могу помочь. [Написать в Telegram](https://t.me/LiudmylaMurashko)[+38 098 175-15-06](tel:+380981751506)[lb.murashko@gmail.com](mailto:lb.murashko@gmail.com) пн–пт · 09:00–18:00 · Киев Отвечаю в рабочее время, в тот же день. ![Людмила Мурашко](https://murashko-accounting.com.ua/photos/ludmila-square.webp)**27+** лет опыта**0** штрафов с 1999 Написать или позвонить Расскажите о бизнесе — отвечу сегодня. Ваше имя *Телефон или Telegram *Какая услуга вас интересует?Выберите услугу...ФОП — единый налогФОП / ТОВ — общая системаЗарплата и кадрыУчёт для ресторана / кафеВЭДВопрос о курсеКонсультацияДругое — опишите в сообщенииРегистрация ФОП / ТОВВосстановление учётаЛиквидация ФОП / ТОВГодовая декларация / закрытие годаВзнос и отчёт — лица с инвалидностьюСообщение (необязательно)Отправить запрос → Отвечаю в тот же день. [Спросить ЛюдмилуСпросить](#contact) --- *Этот текст — markdown-зеркало страницы [https://murashko-accounting.com.ua/ru/industries/online-magazin-instagram/](https://murashko-accounting.com.ua/ru/industries/online-magazin-instagram/). Автор: Людмила Мурашко, главный бухгалтер с 1999 года. Контакт: +380981751506, lb.murashko@gmail.com.*