---
title: "Сколько налогов с $1 500 / $5 000 / $15 000 в месяц (ФОП 3 группа)"
url: "https://murashko-accounting.com.ua/ru/blog/flp-it-nalogi-ot-1500-do-15000-dollarov/"
language: ru
updated: "2026-07-28"
source: "https://murashko-accounting.com.ua/ru/blog/flp-it-nalogi-ot-1500-do-15000-dollarov/"
published: "2026-05-14"
author: "Людмила Мурашко"
category: "Налоги"
readTimeMinutes: 9
---
[Главная](https://murashko-accounting.com.ua/ru/)[Блог](https://murashko-accounting.com.ua/ru/blog/)Сколько налогов с $1 500 / $5 000 / $15 000 в месяц (ФОП 3 группа)

Налоги9 мин чтения

# Сколько налогов с $1 500 / $5 000 / $15 000 в месяц (ФОП 3 группа)

Беру 5 типичных уровней — от junior до lead.

![Людмила Мурашко](https://murashko-accounting.com.ua/photos/ludmila-square.webp)Людмила Мурашко14 мая 2026 · бухгалтер с 1999ОБНОВЛЕНО19 сентября 20269 мин чтенияСреднийОбновлено: 19.09.2026СОДЕРЖАНИЕ

1. [1.Методика расчёта](#metodyka)
2. [2.Большая таблица по 5 уровням дохода](#taely-tablytsia)
3. [3.Расширенные примеры с реальными расходами](#prykladi-rozshyreni)
4. [4.Когда нужно переходить на общую систему или Дія.City](#koly-perekhid)
5. [5.Скрытые расходы, о которых забывают](#prykhovani)
6. [6.А если я получаю зарплату в украинском офисе](#poriavnyannya-naym)
7. [7.Частые вопросы](#faq)

Содержание

1. [1.Методика расчёта](#metodyka)
2. [2.Большая таблица по 5 уровням дохода](#taely-tablytsia)
3. [3.Расширенные примеры с реальными расходами](#prykladi-rozshyreni)
4. [4.Когда нужно переходить на общую систему или Дія.City](#koly-perekhid)
5. [5.Скрытые расходы, о которых забывают](#prykhovani)
6. [6.А если я получаю зарплату в украинском офисе](#poriavnyannya-naym)
7. [7.Частые вопросы](#faq)

Кратко за минуту

- ФОП Г3 платит ЕН 5% + ВС 1% + ЕСВ 1 902,34 грн/мес
- $1 500/мес ≈ 5 682 грн налогов, $5 000/мес ≈ 14 502 грн
- Эффективная ставка падает от ~9% при $1 500 до ~6,5% при $10 000
- Лимит Г3 — 10 091 049 грн/год, далее НДС или общая система
- Гиг-контракт Дія.City — ~10% (5% НДФЛ + 5% ВС), то есть дороже ФОП Г3; его рассматривают при приближении к лимиту Г3

Ответ

Налоги ИТ-ФОП Г3 в 2026 при разных уровнях дохода (курс 42 грн/$): $1 500/мес (63 000 грн) → ЕН 5% = 3 150 грн + ВС 1% = 630 грн + ЕСВ 1 902,34 = 5 682 грн/мес, эффективная ставка 9,0%. $3 000 → 9 462 грн/мес (7,5%). $5 000 → 14 502 грн/мес (6,9%). $10 000 → 27 102 грн/мес (6,5%). $15 000 → 39 702 грн/мес (6,3%). Внимание на лимит 10 091 049 грн/год — при $20 000+/мес близкий к превышению, нужно переходить на 3% + НДС или общую систему. Дія.City (гиг-контракт ~10%: 5% НДФЛ + 5% ВС) сама по себе дороже ФОП Г3 — её рассматривают при приближении к лимиту Г3, на $12 000-15 000/мес. Все суммы без курсовых разниц.

[Спросить Людмилу о вашем случае →](#contact)

«Людмила, я получаю $5 000 в месяц — сколько реально остаётся?». Этот вопрос мне задают в Telegram каждую неделю. Сухое «5% ЕН + 1% ВС + 1 902 ЕСВ» ответа не даёт, потому что забывает про курс гривни, про лимит 10 091 049 грн/год (около $240 000), про смену ставки на общей системе, про комиссии платёжных систем. В этой статье я сведу 5 типичных уровней дохода и покажу полный расчёт до последней гривни.

## Методика расчёта

Базовые параметры 2026 года, которые берём в расчёт:

- ФОП 3 группа, ставка 5% без НДС.
- МЗП 8 647 грн, ЕСВ за себя 1 902,34 грн/мес.
- ВС ФОП Г3 — 1% от дохода.
- Курс гривни — 42,00 грн/$ (для прозрачности; в реальности меняется).
- Без наёмных, без дополнительных расходов на бухгалтерию — только чистый налог.
- Лимит годового дохода Г3: 10 091 049 грн ≈ $240 263 по курсу 42 грн/$.

В реальности у вас будут:

- Комиссия Payoneer/Wise/Stripe (1-3%).
- Курсовые потери (~0,5-1%).
- Стоимость бухгалтера (3 500-8 000 грн/мес).
- Прочие расходы (CRM, инструменты, реклама — на ФОП Г3 не уменьшают базу).

Всё это я посчитаю в отдельном разделе «Реальные комплексные потери».

## Большая таблица по 5 уровням дохода

Беру 5 типичных уровней для IT-фрилансера: $1 500 (junior), $3 000 (mid), $5 000 (senior), $10 000 (lead/team lead), $15 000 (principal/маленькое агентство). Для каждого посчитаю базовые налоги.

| Показатель | $1 500/мес | $3 000/мес | $5 000/мес | $10 000/мес | $15 000/мес |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Доход в грн (× 42) | 63 000 | 126 000 | 210 000 | 420 000 | 630 000 |
| Годовой доход грн | 756 000 | 1 512 000 | 2 520 000 | 5 040 000 | 7 560 000 |
| % от лимита Г3 | 7,5% | 15,0% | 25,0% | 50,0% | 74,9% |
| ЕН 5%/мес | 3 150 | 6 300 | 10 500 | 21 000 | 31 500 |
| ВС 1%/мес | 630 | 1 260 | 2 100 | 4 200 | 6 300 |
| ЕСВ/мес | 1 902,34 | 1 902,34 | 1 902,34 | 1 902,34 | 1 902,34 |
| **Всего налогов/мес** | **5 682,34** | **9 462,34** | **14 502,34** | **27 102,34** | **39 702,34** |
| Чистый доход/мес грн | 57 317,66 | 116 537,66 | 195 497,66 | 392 897,66 | 590 297,66 |
| **Эффективная ставка** | **9,02%** | **7,51%** | **6,91%** | **6,45%** | **6,30%** |

Обратите внимание: эффективная ставка падает с ростом дохода. Потому что ЕСВ фиксированный (1 902,34 грн/мес), и в процентах он давит сильнее на низкие доходы. Это парадокс ФОП Г3 — он экономически выгоднее для тех, кто зарабатывает больше.

## Расширенные примеры с реальными расходами

### Пример 1: junior-разработчик на Fiverr, $1 500/мес

- Пришло в Payoneer: $1 500 − 1% комиссия Payoneer = $1 485
- Вывод на ФОП (1% Payoneer + 0,3% курсовая): $1 485 × 98,7% = $1 466
- В грн по 42,00: **61 572 грн** (а не 63 000)
- ЕН 5%: 3 078,60 грн
- ВС 1%: 615,72 грн
- ЕСВ: 1 902,34 грн
- Бухгалтерия (тариф «Базовый»): 3 500 грн
- **Всего: 9 096,66 грн**
- **Чистый доход: 52 475,34 грн (~$1 249)**
- **Реальная эффективная ставка: 14,8%**

### Пример 2: senior-разработчик, $5 000/мес через Payoneer

- Пришло в Payoneer: $5 000 − 1% = $4 950
- Вывод (1% + 0,3% spread): $4 887
- В грн по 42,00: **205 254 грн**
- ЕН 5%: 10 262,70 грн
- ВС 1%: 2 052,54 грн
- ЕСВ: 1 902,34 грн
- Бухгалтерия: 6 500 грн
- **Всего: 20 717,58 грн**
- **Чистый доход: 184 536,42 грн (~$4 394)**
- **Реальная эффективная ставка: 10,1%**

### Пример 3: lead, $15 000/мес — приближение к лимиту Г3

- Пришло в Wise (более дешёвый канал): $15 000 − 0,3% = $14 955
- Вывод на ФОП (0,3% mid + 0,3% spread): $14 865
- В грн по 42,00: **624 330 грн**
- ЕН 5%: 31 216,50 грн
- ВС 1%: 6 243,30 грн
- ЕСВ: 1 902,34 грн
- Бухгалтерия: 6 500 грн
- **Всего: 45 862,14 грн**
- **Чистый доход: 578 467,86 грн (~$13 773)**
- **Реальная эффективная ставка: 7,3%**

⚠️ **При $15 000/мес годовой оборот приближается к 7 560 000 грн** — это 75% лимита Г3 (10 091 049 грн). Если ваш доход вырастет хотя бы на 25% — вы выходите за лимит уже в ноябре-декабре. Готовьтесь к переходу на общую систему, регистрации НДС или Дія.City.

## Когда нужно переходить на общую систему или Дія.City?

Превышение лимита Г3 (10 091 049 грн в год) — это автоматический переход на общую систему со следующего квартала. Что ждёт на общей:

- НДФЛ 18% от **чистого** дохода (доходы − расходы).
- ВС 5% от чистого дохода.
- ЕСВ 22% от чистого дохода, но не меньше минималки (1 902,34 грн).
- Обязательный бухучёт полного цикла.
- Регистрация НДС (если оборот > 1 000 000 грн).

Для IT-услуг без серьёзных расходов общая система — это 23-25% эффективной ставки вместо 6-7%. Поэтому уже на доходах $12 000-15 000/мес стоит рассматривать **Дія.City**(5% НДФЛ + 5% ВС + мин. ЕСВ — эффективно ~10% с вознаграждения гиг-специалиста). Только учтите: Дія.City — это статус компании, а не ФОП. Значит, вы либо переходите гиг-специалистом к действующему резиденту, либо открываете собственное ТОВ — и тогда на вас ложится [учёт резидента Дія.City с гиг-контрактами](https://murashko-accounting.com.ua/ru/services/diia-city-rezident/): отдельная отчётность и ежемесячные начисления НДФЛ, ВС и ЕСВ за каждого специалиста.

Детали и сравнение — в статье[Переход IT-ФОП в Дія.City: выгода и ловушки 2026](https://murashko-accounting.com.ua/ru/blog/flp-it-perekhod-v-diia-city/).

## Скрытые расходы, о которых забывают

- **Комиссия за валютный счёт.** Некоторые банки берут 50-200 грн/мес за обслуживание USD/EUR-счёта ФОП.
- **Комиссия за SWIFT.** $5-15 за каждый входящий платёж в зависимости от банка.
- **ПРРО/РРО — для ФОП Г3 без наёмных не нужен** при безналичных поступлениях от нерезидентов. Не путайте с интернет-магазинами.
- **Курсовые потери.** Между фактическим курсом banc и курсом НБУ — 0,3-1,5%.
- **Бухгалтерия.** 3 500-6 500 грн/мес на базовом тарифе, до 8 000 — с наёмными.
- **Электронные подписи.** КЭП в ПриватБанке — бесплатно, в Дії — тоже бесплатно. Некоторые КНЭДП берут 200-500 грн/год.

## А если я получаю зарплату в украинском офисе?

Часто спрашивают: «А если я просто оформлюсь как наёмный работник в моей продуктовой компании?». Посмотрим разницу на доходе $5 000/мес (210 000 грн):

| Параметр | ФОП Г3 5% | Наёмный работник | Дія.City гиг-контракт |
| --- | --- | --- | --- |
| Базовая ставка | 5% ЕН + 1% ВС | 18% НДФЛ + 5% ВС | 5% НДФЛ + 5% ВС |
| ЕСВ | 1 902,34 фикс | 22% с ЗП (платит компания) | ~1 902,34 фикс (платит резидент) |
| На руки с 210 000 грн | **195 498 грн** | ~161 700 грн | **~189 000 грн** |
| Эффективная ставка | **6,91%** | 23,0% | ~10,0% |

## Частые вопросы

### Могу ли я держать $50 000 на счёте ФОП без проблем?

Да. Лимит касается годового оборота, а не остатка. Если вы заработали $30 000 за год и не потратили — это 1 260 000 грн остаток, с которого вы уже уплатили налоги. Никаких дополнительных платежей.

### Нужно ли платить что-то дополнительно, если я снимаю наличные с ФОП?

Нет. Снятие наличных со счёта ФОП — это личные средства предпринимателя, дополнительных налогов нет. Лимиты наличных (НБУ 10 000 грн между ФОП/ТОВ и 50 000 с физлицами) касаются расчётов, а не снятия со своего счёта.

### Можно ли не вести книгу учёта, если у меня 5% — всё равно с оборота?

Юридически — книга обязательна. На практике её никто не проверяет, но при проверке ГНС потребует показать. Простой Excel-файл удовлетворяет требование.

### А если в один месяц у меня $0, в другой $20 000 — считаем среднее?

Нет, считаем **фактический доход каждого квартала**. В месяц с $0 платите только фиксированный ЕСВ 1 902,34 грн. В месяц с $20 000 — полные 5% + 1% от этой суммы.

### Можно ли перейти с Г3 5% на Г3 3% с НДС — и это выгодно?

Только если у вас большие расходы с НДС (покупаете оборудование, услуги с НДС). Для чистого IT-фрилансера это невыгодно — ваши расходы малы (интернет, ноутбук раз в 2-3 года), а регистрация НДС добавляет отчётности.

💡 **Совет от Людмилы:** этот расчёт — для планирования, а не для решений «наугад». Если вы приближаетесь к лимиту Г3 или думаете о переходе — пишите мне в Telegram **+380981751506**. Я сделаю индивидуальный расчёт с учётом именно ваших платёжных каналов, контрактов, и покажу, где вы экономите или переплачиваете. Или начните с[ФОП для IT-фрилансера: полный гид 2026](https://murashko-accounting.com.ua/ru/blog/flp-it-frilanser-hub/).

ДВА ПУТИ

Разобраться самостоятельно — курс «Бухгалтер ФОП с нуля»: 10 модулей, 18 уроков, шаблоны и готовые документы, 5 000 ₴ один раз. Отдать учёт мне — от 2 500 грн/мес, и вы про это больше не думаете.

[Программа курса →](https://murashko-accounting.com.ua/ru/courses/buhgalter-fop-z-nulya/)[Отдать учёт мне →](#contact)

Источники

- [ГНС — упрощённая система](https://tax.gov.ua/baneryi/fizichnim-osobam/sproshchena-sistema-opodatkuvannya)
- [Закон №4695-IX (МЗП 2026)](https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/4695-IX)
- [НБУ — курс гривны](https://bank.gov.ua/ua/markets/exchangerates)

### Читайте также

[Отраслевая спецификаИТ-фрилансер на ФОП в 2026: налоги, ВЭД, Diia.City18 минЧитать →](https://murashko-accounting.com.ua/ru/blog/flp-it-frilanser-hub/)[ВЭДStripe vs Payoneer vs Wise для ИТ ФОП в 2026: полное сравнение10 минЧитать →](https://murashko-accounting.com.ua/ru/blog/flp-it-stripe-payoneer-wise-sravnenie/)[ВЭДПравило 180 дней для ИТ ФОП в 2026: чек-лист9 минЧитать →](https://murashko-accounting.com.ua/ru/blog/flp-it-180-dney-valyutnyy-kontrol/)[Изменения в законодательствеПереход ИТ ФОП в Diia.City: выгода и ловушки 202610 минЧитать →](https://murashko-accounting.com.ua/ru/blog/flp-it-perekhod-v-diia-city/)

### Связанные услуги

[Бухгалтер для ФОП на едином налоге — онлайн по всей УкраинеВся отчётность для ФОП 1, 2 и 3 группы — без стресса, дедлайнов и штрафов. Вы занимаетесь бизнесом, я — документами.Подробнее →](https://murashko-accounting.com.ua/ru/services/fop-yedynyy-podatok/)[Бухгалтер для ВЭД — внешнеэкономическая деятельность и валютные операцииВалютные операции, таможня, международные контракты — учёт ВЭД без нарушений валютного законодательства.Подробнее →](https://murashko-accounting.com.ua/ru/services/zed/)[Сколько стоит ведение ФОП — тарифы от 2 500 грн/месПодробнее →](https://murashko-accounting.com.ua/ru/prices/)[Налоговый календарь ФОП — все дедлайны 2026Подробнее →](https://murashko-accounting.com.ua/ru/calendar/)

Рекомендуемые сервисы

Работаем в этих системах — поможем подключить и настроить учёт под ваш бизнес.

- [![Dilovod](https://murashko-accounting.com.ua/partners/dilovod.webp)](https://dilovod.ua/?utm_campaign=4407)

Быстрее всего — написать в Telegram

Хотите понять, сколько реально налогов будете платить с вашего дохода в ИТ? Напишите — посчитаю на вашем уровне. Отвечаю в тот же день.

Удобнее оставить заявку — форма ниже.

[Написать в Telegram](https://t.me/LiudmylaMurashko)

## Поговорить

Первый разговор — без обязательств. Рассказываете о бизнесе, я говорю, как могу помочь.

[Написать в Telegram](https://t.me/LiudmylaMurashko)[+38 098 175-15-06](tel:+380981751506)[lb.murashko@gmail.com](mailto:lb.murashko@gmail.com)

пн–пт · 09:00–18:00 · Киев

Отвечаю в рабочее время, в тот же день.

![Людмила Мурашко](https://murashko-accounting.com.ua/photos/ludmila-square.webp)**27+** лет опыта**0** штрафов с 1999

Написать или позвонить

Расскажите о бизнесе — отвечу сегодня.

Ваше имя *Телефон или Telegram *Какая услуга вас интересует?Выберите услугу...ФОП — единый налогФОП / ТОВ — общая системаЗарплата и кадрыУчёт для ресторана / кафеВЭДВопрос о курсеКонсультацияДругое — опишите в сообщенииРегистрация ФОП / ТОВВосстановление учётаЛиквидация ФОП / ТОВГодовая декларация / закрытие годаВзнос и отчёт — лица с инвалидностьюСообщение (необязательно)Отправить запрос →

Отвечаю в тот же день.

[Спросить ЛюдмилуСпросить](#contact)

---

*Этот текст — markdown-зеркало страницы [https://murashko-accounting.com.ua/ru/blog/flp-it-nalogi-ot-1500-do-15000-dollarov/](https://murashko-accounting.com.ua/ru/blog/flp-it-nalogi-ot-1500-do-15000-dollarov/). Автор: Людмила Мурашко, главный бухгалтер с 1999 года. Контакт: +380981751506, lb.murashko@gmail.com.*