---
title: "Скільки податків з $1 500 / $5 000 / $15 000 на місяць (ФОП 3 група)"
url: "https://murashko-accounting.com.ua/blog/fop-it-podatky-vid-1500-do-15000-dollar/"
language: uk
updated: "2026-07-28"
source: "https://murashko-accounting.com.ua/blog/fop-it-podatky-vid-1500-do-15000-dollar/"
published: "2026-05-14"
author: "Людмила Мурашко"
category: "Податки"
readTimeMinutes: 9
---
[Головна](https://murashko-accounting.com.ua/)[Блог](https://murashko-accounting.com.ua/blog/)Скільки податків з $1 500 / $5 000 / $15 000 на місяць (ФОП 3 група)

Податки9 хв читання

# Скільки податків з $1 500 / $5 000 / $15 000 на місяць (ФОП 3 група)

Беру 5 типових рівнів — від junior до lead — і показую повний розрахунок з комісіями платіжних систем, курсовими втратами і витратами на бухгалтерію.

![Людмила Мурашко](https://murashko-accounting.com.ua/photos/ludmila-square.webp)Людмила Мурашко14 травня 2026 · бухгалтер з 1999ОНОВЛЕНО9 серпня 20269 хв читанняСереднійОновлено: 09.08.2026ЗМІСТ

1. [1.Методика розрахунку](#metodyka)
2. [2.Велика таблиця по 5 рівнях](#taely-tablytsia)
3. [3.Розширені приклади з витратами](#prykladi-rozshyreni)
4. [4.Коли переходити на загальну/Diia.City](#koly-perekhid)
5. [5.Приховані витрати](#prykhovani)
6. [6.Порівняння з зарплатою найманого](#poriavnyannya-naym)
7. [7.Поширені питання](#faq)

Зміст

1. [1.Методика розрахунку](#metodyka)
2. [2.Велика таблиця по 5 рівнях](#taely-tablytsia)
3. [3.Розширені приклади з витратами](#prykladi-rozshyreni)
4. [4.Коли переходити на загальну/Diia.City](#koly-perekhid)
5. [5.Приховані витрати](#prykhovani)
6. [6.Порівняння з зарплатою найманого](#poriavnyannya-naym)
7. [7.Поширені питання](#faq)

Коротко за хвилину

- ФОП Г3 платить ЄП 5% + ВЗ 1% + ЄСВ 1 902,34 грн/міс
- $1 500/міс ≈ 5 682 грн податків, $5 000/міс ≈ 14 502 грн
- Ефективна ставка падає від ~9% при $1 500 до ~6,5% при $10 000
- Ліміт Г3 — 10 091 049 грн/рік, далі ПДВ або загальна система
- Гіг-контракт Diia.City — ~10% (5% ПДФО + 5% ВЗ), тобто дорожче за ФОП Г3; його розглядають при наближенні до ліміту Г3

Відповідь

IT-фрілансер на ФОП Г3 (ставка 5%) у 2026 році з доходом $1 500/міс (63 000 грн за курсом 42) сплачує ≈5 682 грн податків (ЄП 3 150 + ВЗ 630 + ЄСВ 1 902,34). При $3 000/міс — ≈9 462 грн. При $5 000/міс — ≈14 502 грн. При $10 000/міс — ≈27 102 грн. При $15 000/міс — ≈39 702 грн/міс, а річний обіг 7 560 000 грн — це вже 75% ліміту 10 091 049 грн/рік (сам ліміт ≈$20 000/міс за курсом 42); за перевищення — перехід на загальну систему. Ефективна ставка падає від ~9% при $1 500 до ~6,5% при $10 000. КБК ЄП ФОП Г3 — 18050400, ВЗ — 11011700, ЄСВ — 71040000.

[Запитати Людмилу про ваш випадок →](#contact)

«Людмило, я отримую $5 000 на місяць — скільки реально залишається?». Це питання мені ставлять у Telegram щотижня. Сухе «5% ЄП + 1% ВЗ + 1 902 ЄСВ» не дає відповіді, бо забуває про курс гривні, про ліміт 10 091 049 грн/рік (десь біля $240 000), про зміну ставки на загальній системі, про комісії платіжних систем. У цій статті я зведу 5 типових рівнів доходу й покажу повний розрахунок до останньої гривні.

## Яка методика розрахунку?

Базові параметри 2026 року, які беремо в розрахунок:

- ФОП 3 група, ставка 5% без ПДВ.
- МЗП 8 647 грн, ЄСВ за себе 1 902,34 грн/міс.
- ВЗ ФОП Г3 — 1% від доходу.
- Курс гривні — 42,00 грн/$ (для прозорості; у реальності змінюється).
- Без найманих, без додаткових витрат на бухгалтерію — лише чистий податок.
- Ліміт річного доходу Г3: 10 091 049 грн ≈ $240 263 за курсом 42 грн/$.

У реальності у вас будуть:

- Комісія Payoneer/Wise/Stripe (1-3%).
- Курсові втрати (~0,5-1%).
- Вартість бухгалтера (3 500-8 000 грн/міс).
- Інші витрати (CRM, інструменти, реклама — на ФОП Г3 не зменшують базу).

Усе це я порахую в окремому розділі «Реальні комплексні втрати».

## Як виглядає велика таблиця по 5 рівнях доходу?

Беру 5 типових рівнів для ІТ-фрілансера: $1 500 (junior), $3 000 (mid), $5 000 (senior), $10 000 (lead/team lead), $15 000 (principal/мала агенція). Для кожного порахую базові податки.

| Показник | $1 500/міс | $3 000/міс | $5 000/міс | $10 000/міс | $15 000/міс |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Дохід у грн (× 42) | 63 000 | 126 000 | 210 000 | 420 000 | 630 000 |
| Річний дохід грн | 756 000 | 1 512 000 | 2 520 000 | 5 040 000 | 7 560 000 |
| % від ліміту Г3 | 7,5% | 15,0% | 25,0% | 50,0% | 74,9% |
| ЄП 5%/міс | 3 150 | 6 300 | 10 500 | 21 000 | 31 500 |
| ВЗ 1%/міс | 630 | 1 260 | 2 100 | 4 200 | 6 300 |
| ЄСВ/міс | 1 902,34 | 1 902,34 | 1 902,34 | 1 902,34 | 1 902,34 |
| **Всього податків/міс** | **5 682,34** | **9 462,34** | **14 502,34** | **27 102,34** | **39 702,34** |
| Чистий дохід/міс грн | 57 317,66 | 116 537,66 | 195 497,66 | 392 897,66 | 590 297,66 |
| **Ефективна ставка** | **9,02%** | **7,51%** | **6,91%** | **6,45%** | **6,30%** |

Зверніть увагу: ефективна ставка падає зі збільшенням доходу. Бо ЄСВ фіксований (1 902,34 грн/міс), і у відсотках він тисне сильніше на низькі доходи. Це парадокс ФОП Г3 — він економічно вигідніший для тих, хто заробляє більше.

## Які розширені приклади з реальними витратами?

### Приклад 1: junior-розробник на Fiverr, $1 500/міс

- Прийшло в Payoneer: $1 500 − 1% комісія Payoneer = $1 485
- Вивід на ФОП (1% Payoneer + 0,3% курсова): $1 485 × 98,7% = $1 466
- У грн за 42,00: **61 572 грн** (а не 63 000)
- ЄП 5%: 3 078,60 грн
- ВЗ 1%: 615,72 грн
- ЄСВ: 1 902,34 грн
- Бухгалтерія (тариф «Базовий»): 3 500 грн
- **Всього: 9 096,66 грн**
- **Чистий дохід: 52 475,34 грн (~$1 249)**
- **Реальна ефективна ставка: 14,8%**

### Приклад 2: senior-розробник, $5 000/міс через Payoneer

- Прийшло в Payoneer: $5 000 − 1% = $4 950
- Вивід (1% + 0,3% spread): $4 887
- У грн за 42,00: **205 254 грн**
- ЄП 5%: 10 262,70 грн
- ВЗ 1%: 2 052,54 грн
- ЄСВ: 1 902,34 грн
- Бухгалтерія: 6 500 грн
- **Всього: 20 717,58 грн**
- **Чистий дохід: 184 536,42 грн (~$4 394)**
- **Реальна ефективна ставка: 10,1%**

### Приклад 3: lead, $15 000/міс — наближення до ліміту Г3

- Прийшло в Wise (дешевший канал): $15 000 − 0,3% = $14 955
- Вивід на ФОП (0,3% mid + 0,3% spread): $14 865
- У грн за 42,00: **624 330 грн**
- ЄП 5%: 31 216,50 грн
- ВЗ 1%: 6 243,30 грн
- ЄСВ: 1 902,34 грн
- Бухгалтерія: 6 500 грн
- **Всього: 45 862,14 грн**
- **Чистий дохід: 578 467,86 грн (~$13 773)**
- **Реальна ефективна ставка: 7,3%**

⚠️ **На $15 000/міс річний обіг наближається до 7 560 000 грн** — це 75% ліміту Г3 (10 091 049 грн). Якщо ваш дохід зростатиме хоч на 25% — ви виходите за ліміт уже в листопаді-грудні. Готуйтеся до переходу на загальну систему, ПДВ-реєстрації або до Diia.City.

## Коли треба переходити на загальну систему або Diia.City?

Перевищення ліміту Г3 (10 091 049 грн на рік) — це автоматичний перехід на загальну систему з наступного кварталу. Що чекає на загальній:

- ПДФО 18% від **чистого** доходу (доходи − витрати).
- ВЗ 5% від чистого доходу.
- ЄСВ 22% від чистого доходу, але не менше мінімалки (1 902,34 грн).
- Обов’язковий бухоблік повного циклу.
- ПДВ-реєстрація (якщо оборот > 1 000 000 грн).

Для ІТ-послуг без серйозних витрат загальна система — це 23-25% ефективної ставки замість 6-7%. Тому вже на доходах $12 000-15 000/міс варто розглядати **Diia.City**(5% ПДФО + 5% ВЗ + мін. ЄСВ — ефективно ~10% з винагороди гіг-спеціаліста). Тільки врахуйте: Diia.City — це статус компанії, а не ФОП. Тож ви або переходите гіг-спеціалістом до чинного резидента, або відкриваєте власне ТОВ — і тоді на вас лягає [облік резидента Diia.City з гіг-контрактами](https://murashko-accounting.com.ua/services/diia-city-rezident/): окрема звітність і щомісячні нарахування ПДФО, ВЗ та ЄСВ за кожного спеціаліста.

Деталі і порівняння — у статті[Перехід ІТ-ФОП у Diia.City: вигода і пастки 2026](https://murashko-accounting.com.ua/blog/fop-it-perekhid-na-diia-city/).

## Які приховані витрати, про які забувають?

- **Комісія за валютний рахунок.** Деякі банки беруть 50-200 грн/міс за обслуговування USD/EUR-рахунку ФОП.
- **Комісія за SWIFT.** $5-15 за кожен вхідний платіж залежно від банку.
- **ПРРО/РРО — для ФОП Г3 без найманих не потрібен** при безготівкових надходженнях від нерезидентів. Не плутайте з онлайн-магазинами.
- **Курсові втрати.** Між фактичним курсом banc і курсом НБУ — 0,3-1,5%.
- **Бухгалтерія.** 3 500-6 500 грн/міс на базовому тарифі, до 8 000 — з найманими.
- **Електронні підписи.** КЕП у ПриватБанку — безкоштовно, у Дії — теж безкоштовно. Деякі КНЕДП беруть 200-500 грн/рік.

## А якщо я отримую зарплату в українському офісі?

Часто запитують: «А якщо я просто оформлюсь як найманий працівник у моїй продуктовій компанії?». Подивимось різницю на доході $5 000/міс (210 000 грн):

| Параметр | ФОП Г3 5% | Найманий працівник | Diia.City гіг-контракт |
| --- | --- | --- | --- |
| Базова ставка | 5% ЄП + 1% ВЗ | 18% ПДФО + 5% ВЗ | 5% ПДФО + 5% ВЗ |
| ЄСВ | 1 902,34 фікс | 22% з ЗП (платить компанія) | ~1 902,34 фікс (платить резидент) |
| На руки з 210 000 грн | **195 498 грн** | ~161 700 грн | **~189 000 грн** |
| Ефективна ставка | **6,91%** | 23,0% | ~10,0% |

## Поширені питання

### Чи можу я тримати $50 000 на рахунку ФОП без проблем?

Так. Ліміт стосується річного обігу, а не залишку. Якщо ви заробили $30 000 за рік і не витратили — це 1 260 000 грн залишок, з якого ви вже сплатили податки. Жодних додаткових платежів.

### Чи треба сплачувати щось додатково, якщо я знімаю готівку з ФОП?

Ні. Зняття готівки з ФОП-рахунку — це особисті кошти підприємця, додаткових податків немає. Ліміти готівки (НБУ 10 000 грн між ФОП/ТОВ та 50 000 з фізособами) стосуються розрахунків, а не зняття зі свого рахунку.

### Чи можна не вести книгу обліку, якщо у мене 5% — все одно з обороту?

Юридично — книга обов’язкова. На практиці її ніхто не перевіряє, але при перевірці ДПС вимагатиме показати. Простий Excel-файл задовольняє вимогу.

### А якщо в один місяць у мене $0, в інший $20 000 — рахуємо середнє?

Ні, рахуємо **фактичний дохід кожного кварталу**. У місяць з $0 сплачуєте лише фіксований ЄСВ 1 902,34 грн. У місяць з $20 000 — повний 5% + 1% від цієї суми.

### Чи можна перейти з Г3 5% на Г3 3% з ПДВ — і це вигідно?

Тільки якщо у вас великі витрати з ПДВ (купуєте обладнання, послуги з ПДВ). Для чистого ІТ-фрілансера це невигідно — ваші витрати малі (інтернет, ноутбук раз на 2-3 роки), а реєстрація ПДВ додає звітності.

💡 **Порада від Людмили:** цей розрахунок — для планування, а не для рішень «навмання». Якщо ви наближаєтеся до ліміту Г3 або думаєте про перехід — пишіть мені в Telegram **+380981751506**. Я зроблю індивідуальний розрахунок з урахуванням саме ваших платіжних каналів, контрактів, і покажу, де ви економите чи переплачуєте. Або почніть з[ФОП для ІТ-фрілансера: повний гід 2026](https://murashko-accounting.com.ua/blog/fop-it-frilanser-hub/).

ДВА ШЛЯХИ

Розібратися самостійно — курс «Бухгалтер ФОП з нуля»: 10 модулів, 18 уроків, шаблони й готові документи, 5 000 ₴ один раз. Віддати облік мені — від 2 500 грн/міс, і ви про це більше не думаєте.

[Програма курсу →](https://murashko-accounting.com.ua/courses/buhgalter-fop-z-nulya/)[Віддати облік мені →](#contact)

Джерела

- [Податковий кодекс — стаття 293.3 (ставки Г3)](https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n7059)
- [НБУ — офіційний курс гривні](https://bank.gov.ua/ua/markets/exchangerates)
- [ДПС — реквізити сплати ЄП](https://tax.gov.ua/baneryi/rekviziti-rakhunkiv/)

## У цій серії

[Повний гідІТ-фрілансер на ФОП у 2026: податки, ЗЕД, Diia.City](https://murashko-accounting.com.ua/blog/fop-it-frilanser-hub/)

- [ФОП 3 vs Diia.City: реальний розрахунок на доході $5 000 і $10 00010 хв](https://murashko-accounting.com.ua/blog/fop-vs-diya-city-rozrakhunok/)
- [Stripe vs Payoneer vs Wise для ІТ ФОП у 2026: повне порівняння10 хв](https://murashko-accounting.com.ua/blog/fop-it-stripe-payoneer-wise-porivnyannya/)
- [Правило 180 днів для ІТ ФОП у 2026: чек-лист валютного контролю9 хв](https://murashko-accounting.com.ua/blog/fop-it-180-dniv-valyutnyy-kontrol/)
- [Перехід ІТ ФОП у Diia.City: вигода і пастки 202610 хв](https://murashko-accounting.com.ua/blog/fop-it-perekhid-na-diia-city/)
- [ФОП vs ТОВ для IT 2026: податки, ризики, коли переходити14 хв](https://murashko-accounting.com.ua/blog/fop-vs-tov-dlya-it-2026/)
- [Чи дає Дія Сіті бронь від мобілізації у 2026: кого можна забронювати і на яких умовах9 хв](https://murashko-accounting.com.ua/blog/diia-city-bronyuvannya-vid-mobilizatsiyi-2026/)
- [Скільки ФОПів може залучати резидент Дія Сіті у 2026: правило 20 % і що буде за перевищення8 хв](https://murashko-accounting.com.ua/blog/diia-city-rezydent-fop-pidryadnyky-limit-2026/)
- [Гіг-контракт і ФОП одночасно у 2026: чи можна, що з ЄСВ і де межа 20 %8 хв](https://murashko-accounting.com.ua/blog/gig-kontrakt-i-fop-odnochasno-2026/)

### Інші статті за категорією

- [Уточнюючі розрахунки при відновленні обліку: як закрити минулі періоди9 хв](https://murashko-accounting.com.ua/blog/vidnovlennya-podatkovoho-obliku-utochnyuyuchi/)
- [ФОП і оренда нерухомості 2026: яка група, ліміти, скільки податків10 хв](https://murashko-accounting.com.ua/blog/fop-orenda-neruhomosti/)
- [Податковий борг ФОП 2026: розстрочка, арешт рахунку, списання пені12 хв](https://murashko-accounting.com.ua/blog/podatkovyy-borh-fop/)
- [Як призупинити діяльність ФОП без закриття у 20269 хв](https://murashko-accounting.com.ua/blog/yak-pryzupynyty-fop/)
- [Оподаткування криптовалюти в Україні 2026: ФОП чи фізособа11 хв](https://murashko-accounting.com.ua/blog/opodatkuvannya-kryptovalyuty-fop-2026/)

### Читайте також

[ПодаткиФОП 3 vs Diia.City: реальний розрахунок на доході $5 000 і $10 00010 хвЧитати →](https://murashko-accounting.com.ua/blog/fop-vs-diya-city-rozrakhunok/)[Галузева специфікаІТ-фрілансер на ФОП у 2026: податки, ЗЕД, Diia.City18 хвЧитати →](https://murashko-accounting.com.ua/blog/fop-it-frilanser-hub/)[ЗЕДStripe vs Payoneer vs Wise для ІТ ФОП у 2026: повне порівняння10 хвЧитати →](https://murashko-accounting.com.ua/blog/fop-it-stripe-payoneer-wise-porivnyannya/)[ЗЕДПравило 180 днів для ІТ ФОП у 2026: чек-лист валютного контролю9 хвЧитати →](https://murashko-accounting.com.ua/blog/fop-it-180-dniv-valyutnyy-kontrol/)

### Пов’язані послуги

[Бухгалтер для ФОП на єдиному податку — онлайн по всій УкраїніВся звітність для ФОП 1, 2 і 3 групи — без стресу, дедлайнів і штрафів. Ви займаєтесь бізнесом, я — паперами.Детальніше →](https://murashko-accounting.com.ua/services/fop-yedynyy-podatok/)[Бухгалтер для ЗЕД — зовнішньоекономічна діяльність і валютні операціїВалютні операції, митниця, міжнародні контракти — облік ЗЕД без порушень валютного законодавства.Детальніше →](https://murashko-accounting.com.ua/services/zed/)[Скільки коштує ведення ФОП — тарифи від 2 500 грн/місДетальніше →](https://murashko-accounting.com.ua/prices/)[Податковий календар ФОП — усі дедлайни 2026Детальніше →](https://murashko-accounting.com.ua/calendar/)

Рекомендовані сервіси

Працюємо в цих системах — допоможемо підключити та налаштувати облік під ваш бізнес.

- [![Dilovod](https://murashko-accounting.com.ua/partners/dilovod.webp)](https://dilovod.ua/?utm_campaign=4407)

Найшвидше — написати в Telegram

IT-фрілансер і хочете знати реальні податки з вашого доходу? Порахуємо точно, з курсом і комісіями. Напишіть — відповім того ж дня.

Зручніше залишити заявку — форма нижче.

[Написати в Telegram](https://t.me/LiudmylaMurashko)

## Поговорити

Перша розмова — без зобов'язань. Розповідаєте про бізнес, я кажу, як можу допомогти.

[Написати в Telegram](https://t.me/LiudmylaMurashko)[+38 098 175-15-06](tel:+380981751506)[lb.murashko@gmail.com](mailto:lb.murashko@gmail.com)

пн–пт · 09:00–18:00 · Київ

Відповідаю в робочий час, того ж дня.

![Людмила Мурашко](https://murashko-accounting.com.ua/photos/ludmila-square.webp)**27+** років досвіду**0** штрафів з 1999

Написати або зателефонувати

Розкажіть про бізнес — відповім сьогодні.

Ваше ім’я *Телефон або Telegram *Яка послуга вас цікавить?Оберіть послугу...ФОП — єдиний податокФОП / ТОВ — загальна системаЗарплата та кадриОблік для ресторану / кафеЗЕДПитання про курсКонсультаціяІнше — опишіть в повідомленніРеєстрація ФОП / ТОВВідновлення облікуЛіквідація ФОП / ТОВРічна декларація / закриття рокуВнесок і звіт — особи з інвалідністюПовідомлення (необов’язково)Надіслати запит →

Відповідаю того ж дня.

[Запитати ЛюдмилуЗапитати](#contact)

---

*Цей текст — markdown-дзеркало сторінки [https://murashko-accounting.com.ua/blog/fop-it-podatky-vid-1500-do-15000-dollar/](https://murashko-accounting.com.ua/blog/fop-it-podatky-vid-1500-do-15000-dollar/). Автор: Людмила Мурашко, головний бухгалтер з 1999 року. Контакт: +380981751506, lb.murashko@gmail.com.*